Plan o zdefiniowanej składce
Co to jest plan o zdefiniowanej składce (DC)?
Plan o zdefiniowanej składce (DC) to plan emerytalny, który jest zwykle odroczony podatkowo, jak 401 (k) lub 403 (b), w którym pracownicy wpłacają stałą kwotę lub procent swoich wypłat na konto, które jest przeznaczone aby sfinansować ich emerytury. Firma sponsorująca może czasami dopasować część składek pracowników jako dodatkową korzyść. Plany te nakładają ograniczenia, które kontrolują, kiedy i jak każdy pracownik może wycofać się z tych kont bez kar.
Kluczowe wnioski
- Programy emerytalne o zdefiniowanej składce (DC) pozwalają pracownikom inwestować dolary przed opodatkowaniem na rynkach kapitałowych, gdzie mogą zwiększyć odroczony podatek do przejścia na emeryturę.
- 401 (k) i 403 (b) to dwa popularne programy określonych składek powszechnie stosowane przez firmy i organizacje w celu zachęcania swoich pracowników do oszczędzania na emeryturę.
- Programy DC można porównać z emeryturami o zdefiniowanym świadczeniu (DB), w których dochód emerytalny jest gwarantowany przez pracodawcę. W przypadku planu DC nie ma gwarancji, a uczestnictwo jest zarówno dobrowolne, jak i samodzielne.
Zrozumienie planów określonych składek
Nie ma sposobu, aby dowiedzieć się, ile ostatecznie program określonych składek da pracownikowi po przejściu na emeryturę, ponieważ poziomy składek mogą się zmieniać, a zwroty z inwestycji mogą rosnąć i spadać na przestrzeni lat.
Według danych Investment Company Institute, plany określonych składek stanowiły 8,2 bln USD z 29,1 bln USD całości aktywów programów emerytalnych posiadanych w Stanach Zjednoczonych na dzień 19 czerwca 2019 r. Program określonych składek różni się od programu określonych świadczeń, zwanego także programem emerytalnym, który gwarantuje uczestnikom określone świadczenie w określonym terminie w przyszłości.
Plany określonych składek przyjmują dolary przed opodatkowaniem i umożliwiają im wzrost inwestycji na rynku kapitałowym na zasadzie odroczenia podatku. Oznacza to, że ostatecznie podatek dochodowy będzie płacony przy wypłatach, ale nie przed osiągnięciem wieku emerytalnego (minimum 59,5 lat, z wymaganymi minimalnymi wypłatami (RMD) od 72 roku życia).
Chodzi o to, że pracownicy zarabiają więcej pieniędzy, a zatem podlegają wyższemu przedziałowi podatkowemu jako pracownicy pełnoetatowi, a po przejściu na emeryturę będą mieli niższy przedział podatkowy. Ponadto dochód uzyskany na koncie nie podlega opodatkowaniu, dopóki nie zostanie wycofany przez właściciela konta (jeśli zostanie wypłacony przed ukończeniem 59 lat, z pewnymi wyjątkami będzie również obowiązywała kara 10%).
Zalety uczestnictwa w planie o zdefiniowanej składce
Składki wniesione do programu określonych składek mogą być odroczone podatkowo. W tradycyjnych programach określonych składek składki są odroczone podatkowo, ale wypłaty podlegają opodatkowaniu. W Roth 401 (k) posiadacz konta dokonuje wpłat po opodatkowaniu, ale wypłaty są wolne od podatku, jeśli zostaną spełnione określone wymagania. Uprzywilejowany status podatkowy programów określonych składek generalnie umożliwia zwiększanie sald w czasie w porównaniu z rachunkami, które są opodatkowane każdego roku, na przykład dochód z inwestycji na rachunkach maklerskich.
Programy określonych składek sponsorowane przez pracodawcę mogą również otrzymywać składki wyrównawcze. Ponad trzy czwarte firm wpłaca środki na konta pracowników 401 (k) w oparciu o kwoty wpłacane przez uczestnika. Najbardziej powszechna składka dopasowana przez pracodawcę to 50 centów za 1 dolara wniesionego do określonego procentu, ale niektóre firmy zarabiają 1 dolara za każdego dolara wpłaconego do procentu wynagrodzenia pracownika, zwykle 4–6%. Jeśli twój pracodawca oferuje wyrównanie twoich składek, generalnie zaleca się wpłacenie co najmniej maksymalnej kwoty, do której będą pasować, ponieważ są to zasadniczo darmowe pieniądze, które będą rosły z czasem i przyniosą korzyści na emeryturze.
Inne cechy wielu programów określonych składek obejmują automatyczną rejestrację uczestników, automatyczne podwyższanie składek, wypłaty w trudnej sytuacji, rezerwy na pożyczki i składki wyrównawcze dla pracowników w wieku 50 lat i starszych.
Ograniczenia planów określonych składek
Programy określonych składek, podobnie jak konto 401 (k), wymagają od pracowników inwestowania i zarządzania własnymi pieniędzmi w celu zaoszczędzenia wystarczającej ilości na dochody emerytalne w późniejszym życiu. Pracownicy mogą nie być obeznani z finansami i być może nie mają innego doświadczenia w inwestowaniu w akcje, obligacje i inne klasy aktywów. Oznacza to, że niektóre osoby mogą inwestować w nieodpowiednie portfele, na przykład nadmiernie inwestować w akcje własnej firmy zamiast w dobrze zdywersyfikowany portfel różnych indeksów klas aktywów.
Programy emerytalne o zdefiniowanym świadczeniu (DB), w przeciwieństwie do programów DC, są profesjonalnie zarządzane i gwarantują dożywotnią emeryturę od pracodawcy jako rentę. Plany DC nie mają takich gwarancji, a wielu pracowników, nawet jeśli mają dobrze zdywersyfikowany portfel, nie odkłada wystarczająco dużo regularnie, przez co okaże się, że nie mają wystarczających środków na przejście na emeryturę.
174 000 $
Średni bilans 401 (k) Amerykanów w wieku 50-59 lat w 2019 r., Według Fidelity. Emeryt wypłacający 5% rocznie zarabiałby zaledwie 8700 USD rocznie, a to przed opodatkowaniem.
Inne przykłady planu o zdefiniowanej składce
401 (k) jest prawdopodobnie najbardziej synonimem planu określonych składek, ale istnieje wiele innych opcji planu. Plan 401 (k) jest dostępny dla pracowników korporacji publicznych i przedsiębiorstw. Plan 403 (b) jest zwykle dostępny dla pracowników korporacji non-profit, takich jak szkoły.
Warto zauważyć, że 457 planów jest dostępnych dla pracowników niektórych rodzajów firm non-profit, a także dla pracowników państwowych i komunalnych. Plan oszczędności na oszczędzanie jest stosowany w przypadku pracowników rządu federalnego, podczas gdy plany 529 są wykorzystywane do finansowania edukacji dziecka w college’u.
Ponieważ indywidualne konta emerytalne często wiążą się z określonymi składkami na kontach uprzywilejowanych podatkowo bez konkretnych korzyści, można je również uznać za program określonych składek.