Conduit IRA

Co to jest Conduit IRA?

Conduit IRA to konto używane do przenoszenia środków z kwalifikowanego planu emerytalnego na inny kwalifikowany plan. Zazwyczaj celem korzystania z tego typu indywidualnego konta emerytalnego (IRA) jest przechowywanie aktywów do czasu ich przeniesienia na kwalifikowany plan nowego pracodawcy. Kanał IRA jest również nazywany „ rollover IRA ”.

Zrozumienie Conduit IRA

Utworzenie kanału IRA odbywa się poprzez podpisanie umowy planu IRA. Nie ma konkretnego przepisu na utworzenie kanału IRA. Raczej po prostu przestrzeganie pewnych zasad, takich jak niemieszanie aktywów z innego źródła i zapewnienie, że pieniądze pochodzą z kwalifikującego się rolowania lub bezpośredniego przeniesienia z kwalifikowanego planu lub 403 (b), są jedynymi wymogami.

Nie ma ograniczeń co do sumy składek przekazywanych do pośrednika IRA z zakwalifikowanego planu ani liczby transakcji, które mogą być dokonane. Osoba fizyczna nie musi wpłacać 100% aktywów w ramach swojego kwalifikowanego planu emerytalnego do pośrednika IRA.

Ponadto nie ma ograniczenia czasowego na kanał IRA. Aktywa mogą znajdować się i rosnąć w kanale IRA przez dziesięciolecia i nadal być przenoszone naplan 401 (k) nowego pracodawcy. Nie ma również minimalnego czasu, przez jaki aktywa muszą pozostawać w kanale IRA.

W Internal Revenue Service (IRS) obowiązują pewne ograniczenia dotyczące rolowania, takie jak zezwalanie tylko na jedno rolowanie rocznie z tego samego konta IRA. Nie dotyczy to przeniesień z tradycyjnych IRA na Roth IRA (konwersje), przeniesień powiernika na powiernika do innego IRA, przeniesień IRA na plan, przeniesień z planu na IRA i przeniesień z planu na plan.

Korzyści z Conduit IRA

Największą zaletą pośrednika IRA jest elastyczność, jaką zapewnia osobie, która odeszła z pracy i musi znaleźć miejsce na zaparkowanie 401 (k) aktywów (lub aktywów z innego kwalifikowanego planu emerytalnego). W szczególności, kanał IRA umożliwia obejście wymogu 60-dniowego rolowania IRS.

W wielu przypadkach znalezienie nowej pracy i zakończenie procesu przenoszenia aktywów z jednego planu emerytalnego do drugiego zajmuje ponad 60 dni. Bez korzystania z pośredniego lub najazdu IRA osoba fizyczna może otrzymać karę podatkową za podjęcie wczesnej dystrybucji.

Jednak w ostatnich dwóch dekadach zapotrzebowanie na pośrednie IRA zmniejszyło się. Wynika to przede wszystkim z ustawy o wzroście gospodarczym i uzgadnianiu ulg podatkowych z 2001 r. (EGTRRA). Ustawa rozszerzyła możliwości posiadaczy planów przenoszenia swoich aktywów, w szczególności umożliwiając im przenoszenie aktywów IRA na kwalifikujące się konta emerytalne, nawet jeśli nie korzystali z pośredniej IRA.

Wady Conduit IRA

Mimo całej elastyczności oferowanej przez IRA, istnieją pewne kompromisy. Na przykład, gdy aktywa zostaną przeniesione do pośrednika IRA, nie można wnosić żadnych dodatkowych wkładów, w przeciwnym razie przestanie on być kanałem.

Jeśli użytkownik pośrednika IRA nie ma do dyspozycji żadnego innego narzędzia do oszczędzania na emeryturę, nie będzie mógł wnieść wkładu do planu oszczędnościowego korzystającego z podatku i może zalegać w realizacji celów oszczędności emerytalnych.

Podobnie, pieniądze nie mogą zostać przekazane do pośrednika IRA z innych źródeł, w przeciwnym razie straci on swoją korzyść podatkową (nie będzie już w stanie gromadzić zysków kapitałowych bez podatku i kwalifikować się do rozliczenia podatkowego z uśrednieniem terminowym ).

W rzeczywistości najbardziej sensowne jest utrzymywanie statycznego konta emerytalnego w jednym miejscu, dopóki nie będziesz gotowy do przeniesienia go w inne miejsce, na przykład na konto emerytalne pracodawcy. Eliminuje to potrzebę i dodatkową pracę związaną z koniecznością korzystania z przepustowej IRA.