Czy mogę posiadać Master Limited Partnerships (MLP) w moim Roth IRA?
Master Limited Partnerships in My Roth IRA: Możliwe?
Tak, możesz kupować udziały w głównej spółce komandytowej lub MLP dla swojego Roth IRA, ale musisz znać specjalne przepisy podatkowe dotyczące tych inwestycji. Zasady stają się szczególnie trudne, gdy trzymasz akcje na koncie emerytalnym.
Kluczowe wnioski
- Kapitalne spółki komandytowe (MLP) często przynoszą atrakcyjne, wysokie zyski.
- Możesz przechowywać akcje MLP na koncie emerytalnym, takim jak Roth IRA.
- Ale w przeciwieństwie do innych inwestycji IRA, dochód MLP może podlegać natychmiastowemu opodatkowaniu, jeśli osiągnie 1000 USD lub więcej.
Jak działają Master Limited Partnerships
Komandytowa spółka komandytowa to papier wartościowy wyemitowany przez spółkę osobową w formie akcji spółki. Te zabezpieczenia były możliwe dzięki ustawie o reformie podatkowej z 1986 r., Która pozwoliła firmom prowadzącym działalność gospodarczą w zakresie nieruchomości, towarów lub zasobów naturalnych na publiczne emitowanie akcji swoich spółek osobowych. Po osiągnięciu stóp procentowych popularność instrumentów MLP stała się popularna wśród przeciętnych inwestorów. historycznie niskie, co sprawia, że ich stosunkowo wysokie plony są atrakcyjne.
Jak opodatkowane są spółki komandytowe
Ponieważ akcje MLP stanowią udział w spółce osobowej, każdy dochód, który generują, jest uważany za dystrybucję spółki i jako taki podlega opodatkowaniu. Firma, która emituje akcje MLP, nie płaci podatku dochodowego od osób prawnych, ale zamiast tego przekazuje dochód swoim partnerom lub jednostki unitholders. Staje się to dochodem do opodatkowania akcjonariusza.
Kiedy posiadasz akcje MLP na koncie emerytalnym, takim jak Roth IRA, ten dochód – jeśli wynosi 1000 USD lub więcej – jest uważany za niepowiązany dochód z działalności gospodarczej podlegający opodatkowaniu lub UBTI. To sprawia, że podlega natychmiastowemu opodatkowaniu, w przeciwieństwie do większości innych inwestycji, które możesz mieć w IRA, gdzie Twoje zarobki są zwykle odroczone podatkowo lub, w przypadku Roth IRA, wolne od podatku.
Jeśli chcesz mieć ekspozycję na MLP w swoim IRA, unikając natychmiastowych podatków, rozważ zamiast tego fundusz giełdowy, który śledzi wyniki MLP.
Jeśli kusi Cię zakup udziałów w MLP dla swojego IRA, Roth lub tradycyjnego, warto skonsultować się z doradcą podatkowym, aby przeanalizować konsekwencje podatkowe. Jeśli jesteś zainteresowany ekspozycją na MLP w swoim Roth IRA, ale wolisz uniknąć możliwych problemów związanych z podatkami, rozważ zainwestowanie w produkt notowany na giełdzie, który śledzi wyniki MLP. Lub, jako alternatywa, kup akcje MLP na zwykły rachunek podlegający opodatkowaniu.
Wgląd doradcy
Rebecca Dawson Silber Bennett Financial, Los Angeles, Kalifornia.
Tak, możesz posiadać programy MLP w swoim Roth IRA, ale wiąże się to z pewnymi potencjalnie niekorzystnymi konsekwencjami podatkowymi. IRA podlegają opodatkowaniu od specjalnego rodzaju dochodu zwanego niepowiązanym dochodem z działalności gospodarczej podlegającym opodatkowaniu lub „UBTI”. Wypłaty wypłacane przez MLP będą prawdopodobnie uważane za UBTI.
Jeśli Roth IRA zarabia 1000 USD lub więcej UBTI rocznie, dochód UBTI powyżej 1000 USD podlega opodatkowaniu, nawet jeśli papiery wartościowe są przechowywane na koncie emerytalnym, który zwykle nie jest opodatkowany. Jeśli Twoje konto emerytalne zarabia 1000 USD lub więcej rocznie w UBTI, właśnie wyeliminowałeś ulgę podatkową swojego konta emerytalnego.
Zwykle dobrym pomysłem jest posiadanie indywidualnych MLP na koncie podlegającym opodatkowaniu, a nie na koncie emerytalnym.