Doświadczenie w roku kalendarzowym
Co to jest rok kalendarzowy?
Doświadczenie z roku kalendarzowego jest używane w branży ubezpieczeniowej do oznaczenia „doświadczenia” towarzystwa ubezpieczeniowego w ciągu roku kalendarzowego. Znany również jako doświadczenie w roku ubezpieczeniowym lub doświadczenie w roku wypadku, jest to różnica między zarobionymi składkami a stratami, które zostały poniesione (ale niekoniecznie wystąpiły) w 12-miesięcznym okresie obrachunkowym – niezależnie od tego, czy składki zostały otrzymane lub straty zostały zaksięgowane lub opłacone.
Kluczowe wnioski
- Doświadczenie roku kalendarzowego to różnica między zarobionymi składkami a poniesionymi (ale niekoniecznie występującymi) stratami w okresie 12 miesięcy.
- Informuje nas o przychodach z działalności ubezpieczeniowej firmy, zyskach generowanych przez ubezpieczyciela w ramach prowadzonej działalności oraz o jego zdolności do oceny ryzyka.
- W jednym momencie firma może zarobić premię lub ponieść stratę, a następnie otrzymać lub wypłacić gotówkę związaną z tymi wydarzeniami później.
Zrozumienie doświadczeń związanych z rokiem kalendarzowym
Kiedy firma ubezpieczeniowa wypisuje lub odnawia polisę, otrzymuje składkę ubezpieczeniową jako zapłatę za swoje kłopoty. Przychody te powinny przekraczać zwykłe koszty prowadzenia działalności, łącznie z wszelkimi pieniędzmi wypłacanymi klientom w przypadku zgłoszenia zadowalającego roszczenia ubezpieczeniowego.
Różnica między przychodami a kosztami to dochód lub, w przypadku ubezpieczycieli, dochód z ubezpieczenia. Dochód z działalności ubezpieczeniowej firmy ubezpieczeniowej to doświadczenie z roku kalendarzowego. Informuje nas o zyskach generowanych w toku działalności, mierząc składki, kwotę, jaką osoba fizyczna lub firma płaci za polisę ubezpieczeniową, oraz straty wpisane do ksiąg rachunkowych w ciągu 12-miesięcznego kalendarza.
Ubezpieczyciele ubezpieczają ludzi i firmy, ważąc ryzyko i określając składkę, jaką należy pobrać, aby ubezpieczyć to ryzyko. Do wskazania, czy składki skutecznie pokrywają straty ubezpieczyciela, wykorzystuje się doświadczenie z roku kalendarzowego.
W związku z tym doświadczenie ubezpieczyciela w roku kalendarzowym jest miarą tego, jak dobrze firma ubezpiecza się i jak potrafi ocenić ryzyko. Aby było opłacalne, doświadczenie w roku kalendarzowym musi być większe niż 1.
Ważny
Doświadczenia z lat kalendarzowych wskazują, czy składki skutecznie pokrywają straty ubezpieczyciela.
Obliczanie doświadczenia w roku kalendarzowym
Doświadczenie w roku kalendarzowym oblicza się w następujący sposób:
Doświadczenie w roku kalendarzowym = księgowanie zarobionej składki / poniesionych strat i kosztów wyrównania strat (LAE), koszt związany z dochodzeniem i rozliczeniem roszczenia ubezpieczeniowego dla wszystkich strat.
Poniesione, ale niezgłoszone (IBNR) straty oraz zmiany w rezerwach na straty – szacunkowa kwota, jaką firma ubezpieczeniowa będzie musiała wypłacić z tytułu przyszłych roszczeń ubezpieczeniowych z tytułu polis, które wystawił – są również brane pod uwagę przy obliczaniu strat.
Uwagi specjalne
Należy pamiętać, że firma może w pewnym momencie zarobić premię lub ponieść stratę, a później otrzymać lub wypłacić gotówkę związaną z tymi wydarzeniami. Innymi słowy, oznacza to, że doświadczenie z roku kalendarzowego niekoniecznie jest miarą tego, ile gotówki ubezpieczyciel przechował, zebrał lub wydał w ciągu 12-miesięcznego okresu rozliczeniowego.
Doświadczenie w roku kalendarzowym a doświadczenie w roku politycznym
Ubezpieczyciele również czasami wykorzystują doświadczenia z lat polis do pomiaru strat w stosunku do zarobionych składek.
Różnice polegają na tym, że doświadczenie roku kalendarzowego uwzględnia straty z tytułu roszczeń zgłoszonych w danym roku, podczas gdy doświadczenie roku polisowego pokazuje, w jaki sposób określony zestaw polis – tych, które wchodzą w życie w ciągu roku – jest narażony na straty.