Korzyści z planów odroczonych wynagrodzeń
Program odroczonych wynagrodzeń wstrzymuje część wynagrodzenia pracownika do określonej daty, zwykle do przejścia na emeryturę. Ryczałt należny pracownikowi w tego typu planie jest wypłacany w tym dniu. Przykłady planów odroczonych wynagrodzeń obejmują emerytury, plany emerytalne i opcje na akcje dla pracowników.
Kluczowe wnioski
- Kwalifikowane plany odroczonych wynagrodzeń mają 10% karę za wypłaty dokonane przed ukończeniem 59 lat.
- Większość planów odroczonych wynagrodzeń zezwala na wypłaty przedemerytalne w przypadku niektórych wydarzeń życiowych, takich jak zakup domu.
- Plany odroczonych wynagrodzeń mogą zarówno zwiększać, jak i zmniejszać się wartość, więc uważnie je obserwuj.
Kwalifikowane a niekwalifikowane plany odroczonych wynagrodzeń
Ważne jest, aby poznać różnicę między tymi dwoma typami planów.
Kwalifikowany plan odroczonych wynagrodzeń jest zgodny z ustawą o zabezpieczeniu dochodów emerytalnych pracowników (ERISA) i obejmuje plany 401 (k) i 403 (b). Muszą mieć limity składek i być niedyskryminujące, otwarte dla każdego pracownika firmy i korzystne dla wszystkich. Są też bezpieczniejsze, ponieważ są przechowywane na koncie powierniczym.
Niekwalifikowany plan wynagrodzeń topisemna umowa między pracodawcą a pracownikiem, w której firma zatrzymuje część wynagrodzenia pracowniczego, inwestuje ją, a następnie przekazuje pracownikowi w pewnym momencie w przyszłości. Programy niekwalifikowane nie mają limitów składek i mogą być skierowane tylko do niektórych pracowników, takich jak kadra kierownicza. Pracodawca może zatrzymać odroczone pieniądze jako część funduszy firmy, co oznacza, że są one zagrożone w przypadku bankructwa.
Korzyści z planu odroczonych wynagrodzeń, kwalifikowane lub nie, obejmują oszczędności podatkowe, realizację zysków kapitałowych i wypłaty przedemerytalne.
Korzyści podatkowe
Plan odroczonych wynagrodzeń zmniejsza dochód w roku, w którym osoba wpłaca pieniądze do planu, i umożliwia ich wzrost bez konieczności naliczania rocznego podatku od zainwestowanych dochodów. W przypadku 401 (k), najbardziej powszechnego planu odroczonych wynagrodzeń, składki są potrącane z wypłaty pracownika przed opodatkowaniem i są ograniczone do maksymalnej rocznej składki przed opodatkowaniem – 19 500 USD od pracowników od 2021 r. Plus dodatkowe 6500 USD w składkach wyrównawczych dla osób w wieku 50 lat i starszych.3
Te odroczone plany wymagają zapłaty podatku tylko wtedy, gdy uczestnik faktycznie otrzyma gotówkę. Podczas gdy podatki muszą być zapłacone od wycofanych środków, plany te dają korzyść w postaci odroczenia podatku, co oznacza, że wypłaty są dokonywane w okresie, w którym uczestnicy będą prawdopodobnie znajdować się w stosunkowo niższym przedziale podatku dochodowego.
Oznacza to również, że w przypadku 401 (k) uczestnicy mogą wypłacać środki bez kary po ukończeniu 59 lat, chociaż istnieje luka znana jako Zasada IRS 55, która pozwala każdemu w wieku od 55 do 59 lat. bezkarne wypłacanie środków, jeśli zrezygnowali z pracy lub zostali z niej zwolnieni lub z niej zwolnieni. Ta luka dotyczy tylko 401 (k), które masz w firmie, z której się rozstajesz.
Plany odroczonych wynagrodzeń zmniejszają również obciążenie podatkowe pracowników w bieżącym roku. Kiedy osoba wpłaca składki do odroczonego planu wynagrodzeń, kwota wniesiona w ciągu roku zmniejsza dochód do opodatkowania za ten rok, zmniejszając w ten sposób łączną kwotę zapłaconego podatku dochodowego. Następnie, gdy środki są wypłacane, oszczędności są potencjalnie realizowane poprzez różnicę między progiem podatku emerytalnego a progiem podatkowym w roku, w którym pieniądze zostały zarobione.
Zyski kapitałowe
Odroczona rekompensata – jeśli jest oferowana jako rachunek inwestycyjny lub opcja na akcje – może z czasem zwiększyć zyski kapitałowe. Zamiast po prostu otrzymać kwotę, która została pierwotnie odroczona, 401 (k) i inne plany odroczonych wynagrodzeń mogą zwiększyć wartość przed przejściem na emeryturę. Z drugiej strony, plany odroczonych wynagrodzeń mogą również stracić na wartości i powinny być ściśle monitorowane.
Inwestycje nie są aktywnie zarządzane przez uczestników, ale funduszy o stałej wartości i certyfikatów depozytowych (CD) po bardziej agresywne fundusze obligacji i akcji. Możliwe jest stworzenie zdywersyfikowanego portfela z różnych funduszy, wybór prostej daty docelowej lub funduszu ryzyka docelowego lub skorzystanie z konkretnych porad inwestycyjnych.
Wypłaty przedemerytalne
Niektóre plany odroczonych wynagrodzeń pozwalają uczestnikom planować wypłaty na podstawie określonej daty, zwane również wycofaniem z eksploatacji. Ta dodatkowa elastyczność jest jedną z największych zalet planu odroczonych wynagrodzeń. Oferuje korzystny podatkowo sposób oszczędzania na edukację dziecka, nowy dom lub inne długoterminowe cele.
Możliwe jest wcześniejsze wypłacenie środków z większości planów odroczonych wynagrodzeń za określone wydarzenia życiowe, takie jak zakup nowego domu. Wypłaty z zakwalifikowanego planu mogą nie podlegać karom za wcześniejszą wypłatę, w zależności od zasad planu i IRS. Podatki dochodowe będą jednak należne w przypadku wycofania się z planów odroczonych wynagrodzeń.
Dystrybucje w trakcie pracy mogą również pomóc ludziom częściowo zmniejszyć ryzyko niewywiązania się ze zobowiązań przez firmy. Niektóre plany odroczonych wynagrodzeń są całkowicie zarządzane przez pracodawców lub mają w planie duże alokacje akcji firmy. Jeśli ludzie nie czują się komfortowo, pozostawiając odroczoną rekompensatę w rękach pracodawcy, wypłaty przedemerytalne pozwalają im chronić swoje pieniądze poprzez wycofanie ich z planu, opłacenie podatku i zainwestowanie ich gdzie indziej.
Zwróć uwagę, że pieniądze z niekwalifikowanego planu nie mogą zostać przelane na IRA lub inny fundusz oszczędności emerytalny korzystający z podatków; pieniądze z kwalifikowanego planu mogą. Sprawdź zasady, które Cię dotyczą, zarówno z administratorami planu, jak i doradcą podatkowym przed podjęciem jakichkolwiek wypłat w ramach usługi.