Stosunek korzyści do kosztów
Jaki jest stosunek korzyści do kosztów?
Branża ubezpieczeniowa wykorzystuje stosunek kosztów do świadczeń do opisania proporcji pieniędzy pobranych przez firmę w porównaniu z kwotą wypłaconą w odszkodowaniach. Jest to kluczowy miernik operacyjny obliczany poprzez podzielenie kosztów firmy związanych z zapewnieniem ochrony ubezpieczeniowej przez przychody ze składek pobieranych za to ubezpieczenie. Ze względu na znaczące wartości dolara pojedyncza procentowa zmiana stosunku świadczeń do kosztów może znacząco wpłynąć na dochód netto korporacji.
Kluczowe wnioski:
- Wskaźnik świadczeń do kosztów jest miernikiem używanym przez branżę ubezpieczeniową do opisania kosztu zapewnienia ubezpieczenia w ramach przychodów uzyskiwanych z tych polis.
- Wskaźnik oblicza się poprzez podzielenie kosztów ochrony ubezpieczeniowej firmy przez przychody z tytułu składek naliczanych za to ubezpieczenie.
- Pojedyncza procentowa zmiana wskaźnika kosztów świadczeń może znacząco wpłynąć na dochód netto przedsiębiorstwa.
- Stosunek kosztów do kosztów jest łączony ze stosunkiem strat do zysków, aby uzyskać łączny wskaźnik, który jest używany do oceny wyników przedsiębiorstwa w czasie.
Zrozumienie stosunku korzyści do kosztów
Stosunek korzyści do kosztów wydatek porównuje ubezpieczyciela za ubezpieczeniowych ubezpieczenie przychodów otrzymanych od tych zasad. Generalnie ubezpieczyciele starają się zminimalizować ten wskaźnik, ponieważ wskazywałoby to na wzrost przychodów ze sprzedaży w stosunku do kosztów. Górny wiersz w sprawozdaniu finansowym przedsiębiorstwa dotyczy przychodów brutto. Ta linia pokazuje pełną wartość usług sprzedawanych klientom. W kolejnych wierszach podane są wydatki i pomniejszają górną kwotę.
W przypadku branży ubezpieczeniowej stosunek kosztów do świadczeń wynika z podzielenia kosztów nabycia, ubezpieczenia i obsługi polisy przez naliczoną składkę netto. Wydatki mogą obejmować wynagrodzenia pracowników, prowizje dla agentów i maklerów, dywidendy, reklamy, opłaty prawne i inne koszty ogólne i administracyjne (G&A).
Przedsiębiorstwo połączy stosunek korzyści do kosztów ze stosunkiem strat do zysków, aby uzyskać łączny wskaźnik. Podczas gdy wskaźnik świadczeń uwzględnia wydatki firmy, stosunek strat do zysków dotyczy wypłaconych odszkodowań, w tym korekt, w porównaniu ze składką netto. Ponadto, ze względu na większą liczbę prawdopodobnych roszczeń w okresie, straty świadczeniodawców będą wyższe niż straty z tytułu ubezpieczeń majątkowych lub wypadkowych. Wskaźnik mieszany mierzy przepływ pieniędzy z firmy poprzez pokrycie kosztów i łączne straty w odniesieniu do dochodu ze składek.
Dla inwestorów, którzy chcą dodać branżę ubezpieczeniową do swojego portfela, wskaźniki te tworzą doskonałą platformę do analizy wyników firmy w czasie.
Różne metody pomiaru stosunku korzyści do kosztów
Zakład ubezpieczeń może zastosować jedną z dwóch metod w celu określenia stosunku świadczeń do kosztów.
- Księgowe biegły sposób (SAP) jest konserwatywna podejście do wyznaczania współczynnika. Metoda wykorzystuje przypisane składki netto jako mianownik. Składka netto to suma wszystkich gwarantowanych składek, zarówno nowych, jak i istniejących, pomniejszona o wszelkie składki z tytułu polis scedowane na firmy reasekuracyjne, a następnie dodane do założonych przez nie polis reasekuracyjnych.
- Do ogólnie przyjętymi zasadami rachunkowości (GAAP) wykorzystywać sumę wszystkich składek tylko z nowego biznesu gwarantowanych, a następnie potrąca koszty, straty, albo jedno i drugie.
Stosunek korzyści do kosztów z zasadą 80/20
Jako część ustawy o przystępnej opiece z 2010 r., Zasada 80/20 ma zastosowanie do dostawców usług opieki zdrowotnej i nakłada na nich odpowiedzialność wobec konsumentów, którym służą. Zasada, zwana współczynnikiem strat medycznych lub wskaźnikiem kosztów leczenia (MCR), reguluje, w jaki sposób firma może wydawać środki uzyskane z płatności składek.
Zgodnie z Regułą, dostawcy ubezpieczeń zdrowotnych muszą generalnie zwrócić 80% lub 85%, w zależności od wielkości planu, dochodu ze składki, aby zapłacić ubezpieczającym za świadczenia zdrowotne. Obliczenie MCR to wartość roszczeń powiększona o środki wydane przez firmę na poprawę jakości opieki zdrowotnej podzielone przez otrzymane składki.
Poprawa jakości opieki zdrowotnej może obejmować działania edukacyjne skoncentrowane zarówno na konsumentach, jak i na zawodach medycznych, zwiększanie skuteczności leczenia i leków w celu uzyskania pozytywnych wyników leczenia, a także inne działania mające na celu poprawę opieki medycznej w Ameryce.
9 kwietnia 2010 administracja Trumpa wydała zmiany w regule 80/20. Do 2020 r. Poszczególne stany mogą dostosować poziom 80%, aby zachęcić ubezpieczycieli do wystawiania polis ubezpieczeniowych w ich stanie. Ponadto, zgodnie z zapisem i poprawkami, Reguła nie ma zastosowania do planów nabytych na zasadzie praw nabytych i żadnych zasad napisanych na terytoriach Stanów Zjednoczonych, takich jak Portoryko, Guam i Wyspy Dziewicze Stanów Zjednoczonych.