Co to są podatki zwrotne?

Co to są podatki zwrotne?

Podatki zaległe to podatki, które zostały częściowo lub w całości niezapłacone w roku, w którym były należne. Podatnicy mogą mieć niezapłacone zaległe podatki na szczeblu federalnym, stanowym i / lub lokalnym. Zwrotne podatki regularnie gromadzą odsetki i kary.

Zrozumienie podatków zwrotnych

Podatki zaległe odnoszą się do podatków należnych z poprzedniego roku. Podatnik może mieć opóźnienia w płaceniu podatków z przyczyn umyślnych lub niezamierzonych. Niektóre z tych powodów obejmują: złożenie zeznania i nieuregulowanie zobowiązania podatkowego; niezgłoszenie wszystkich dochodów uzyskanych w ciągu roku podatkowego oraz; zaniedbanie złożenia zeznania podatkowego. Jeżeli podatnik nie złoży zeznania podatkowego, niezłożenie kary wynosi 0,5% należnej kwoty.

Kara ta ma zastosowanie co miesiąc lub część miesiąca do momentu całkowitego zapłacenia podatku lub do momentu, gdy kara osiągnie 25% należnego podatku. Ponadto IRS nalicza odsetki od niezapłaconej kwoty. Oprocentowanie pobierane przez IRS zmienia się kwartalnie. Od trzeciego kwartału 2020 roku stopa procentowa wynosi 3%. Ponieważ całkowite zadłużenie podatkowe rośnie co miesiąc z powodu kar i odsetek, z czasem może wzrosnąć do znacznej kwoty.

Niezapłacone zaległe podatki mogą stanowić poważny problem dla wielu podatników, którzy nie mają środków na ich zapłacenie. W zależności od okoliczności, rząd może przyjąć jedną z wielu strategii radzenia sobie z zaległymi podatkami, na przykład naglące opłaty, zażądanie od podatnika natychmiastowej zapłaty lub czasami oferowanie dobrowolnego programu ujawniania informacji, który pomaga uniknąć zarzutów karnych i umożliwia różne opcje płatności. Niezapłacenie podatków może również wiązać się z karą pozbawienia wolności.

Konsekwencje niezapłaconych podatków

W niektórych przypadkach IRS zajmie nieruchomość, zajmie aktywa lub ustanowi zastaw na nieruchomości. IRS może ustanowić federalny zastaw podatkowy, aby poinformować innych wierzycieli o prawach organu podatkowego do aktywów i majątku podatnika.2

IRS ma także prawo do dekorować wynagrodzenia podatnika i do nakładania swoje sprawozdania finansowe, chwytając się do łącznej kwoty podatku należnego. Jeśli podatki pozostaną niezapłacone, organ podatkowy może skorzystać z opłaty podatkowej w celu legalnego zajęcia aktywów podatnika (takich jak rachunki bankowe, rachunki inwestycyjne, samochody i nieruchomości) w celu ściągnięcia należnych mu pieniędzy. Podczas gdy zastaw zabezpiecza odsetki lub roszczenia rządu w majątku osoby fizycznej lub przedsiębiorstwa, gdy dług podatkowy pozostaje niespłacony, opłata w rzeczywistości pozwala rządowi na zajęcie i sprzedaż nieruchomości w celu spłaty długu podatkowego.3

W 2016 r. IRS przekazał zbieranie niezapłaconych zaległych podatków prywatnej agencji windykacyjnej. Jednak podatnicy, którzy nie mają środków na spłatę podatków, często mogą negocjować mniejsze porozumienie w drodze oferty kompromisowej z IRS bezpośrednio lub za pośrednictwem pełnomocnika podatkowego.

Zastawy podatkowe

Zastawu podatku jest roszczenie prawne przez jednostkę rządową przeciwko majątku niezgodnych podatnika. Zastawy podatkowe to ostateczność, aby zmusić osobę fizyczną lub firmę do spłaty podatków.

Rząd może ustanowić zastaw podatkowy na nieruchomości, jeśli właściciel nieruchomości nie  płaci podatku od nieruchomości lub jest zobowiązany do zapłaty  podatku dochodowego. Innymi słowy, rządy federalne i stanowe mogą nakładać zastawy podatkowe na niezapłacone podatki dochodowe, podczas gdy władze lokalne mogą nakładać zastawy podatkowe na niezapłacone lokalne podatki dochodowe lub podatki od nieruchomości. Zastaw nie oznacza, że ​​składnik aktywów zostanie sprzedany. Zamiast tego zapewnia, że ​​organ podatkowy jako pierwszy wystąpi z roszczeniami w stosunku do innych wierzycieli rywalizujących o majątek osoby fizycznej lub przedsiębiorstwa.

Ponadto zastaw podatkowy uniemożliwia podatnikowi sprzedaż lub refinansowanie aktywów, na których ustanowiono zastaw. Zastaw obowiązuje do czasu spłaty zobowiązania podatkowego lub  przedawnienia  długu.

Jeśli podatki pozostaną niezapłacone, organ podatkowy może skorzystać z opłaty podatkowej w celu legalnego zajęcia aktywów podatnika (takich jak rachunki bankowe, rachunki inwestycyjne, samochody i nieruchomości) w celu ściągnięcia należnych mu pieniędzy. Podczas gdy zastaw zabezpiecza odsetki lub roszczenia rządu w majątku osoby fizycznej lub przedsiębiorstwa, gdy dług podatkowy pozostaje niespłacony, opłata w rzeczywistości pozwala rządowi na zajęcie i sprzedaż nieruchomości w celu spłaty długu podatkowego.2