Czy obywatele spoza USA płacą podatki od pieniędzy zarobionych za pośrednictwem amerykańskiego brokera internetowego?
Czy obywatele spoza USA mieszkający za granicą płacą podatki od pieniędzy zarobionych za pośrednictwem amerykańskiego brokera internetowego?
To zależy. Implikacje podatkowe dla zagranicznego inwestora będą zależeć od tego, czy osoba ta zostanie sklasyfikowanaprzez rząd Stanów Zjednoczonychjako obcokrajowiec będący rezydentem, czy nierezydent. Aby zostać uznanym za cudzoziemca niebędącego rezydentem, osoba musi spełnić kilka wytycznych.
Stawki podatkowe mogą się różnić w zależności od rodzaju inwestycji dla cudzoziemców niebędących rezydentami. Na przykład inwestycje w USA nie podlegają podatkowi od zysków kapitałowych, ale będą opodatkowane w Twoim kraju. Z drugiej strony, dochód z dywidend podlega opodatkowaniu, jeśli dochód pochodzi ze spółki amerykańskiej. Cudzoziemcy będący rezydentami są zazwyczaj podlegają tym samym przepisom podatkowym co obywatele USA.
Kluczowe wnioski
- Implikacje podatkowe dla inwestorów zagranicznych zależą od tego, czy zostaną sklasyfikowani przez rząd Stanów Zjednoczonych jako cudzoziemcy będący rezydentami, czy nierezydenci.
- Cudzoziemcy niebędący rezydentami nie podlegają podatkowi od zysków kapitałowych w USA, ale podatki od zysków kapitałowych będą prawdopodobnie płacone w Twoim kraju pochodzenia.
- Cudzoziemcy niebędący rezydentami podlegają stawce podatku od dywidend w wysokości 30% od dywidend wypłacanych przez spółki amerykańskie.
- Jeśli jesteś obcokrajowcem i posiadasz zieloną kartę – lub przestrzegasz przepisów dotyczących rezydenta – podlegasz tym samym przepisom podatkowym, co obywatel USA.
Zrozumienie statusu obcego cudzoziemca a rezydentem
Obywatele spoza USA są zazwyczaj klasyfikowani jako cudzoziemcy niebędący rezydentami, jeśli są obcokrajowcami, którzy są zwolnieni z podatku lub nie przeszli Zielonej Karty lub znaczących testów obecności. Przykładami cudzoziemców niebędących rezydentami są studenci, nauczyciele i osoby poszukujące opieki medycznej w USA Cudzoziemcy niebędący rezydentami nie mogą posiadać zielonej karty w żadnym momencie w odpowiednim okresie rozliczeniowym. Ponadto nie mogli przebywać w Stanach Zjednoczonych dłużej niż 183 dni w ciągu ostatnich trzech lat, łącznie z bieżącym okresem sprawozdawczym.
Z drugiej strony obywatele spoza USA, którzy posiadają zielone karty i przebywają w USA przez co najmniej 31 dni w bieżącym roku – i ponad 183 dni w ciągu ostatnich trzech lat – są klasyfikowani jako cudzoziemcy będący rezydentami do celów podatkowych i podlegają innym wytyczne niż cudzoziemcy niebędący rezydentami.
Jeśli jesteś obcym cudzoziemcem
Jeśli należysz do kategorii obcokrajowców niebędących rezydentami, a jedyną firmą, jaką prowadzisz w USA, są fundusze wspólnego inwestowania i towary – utrzymywane przez firmę maklerską denominowaną w dolarach amerykańskich lub innego agenta, podlegasz następującym podatkom wytyczne.
Zyski kapitałowe
Cudzoziemcy niebędący rezydentami nie podlegają podatkowi od zysków kapitałowych w USA i żadne pieniądze nie zostaną potrącone przez firmę maklerską, nie oznacza to jednak, że możesz handlować bez podatku. Prawdopodobnie będziesz musiał zapłacić podatek od zysków kapitałowych w swoim kraju pochodzenia.
Dywidendy
Cudzoziemcy niebędący rezydentami podlegają stawce podatku od dywidend w wysokości 30% od dywidend wypłacanych przez spółki amerykańskie. Jednak są one wyłączone z tego podatku, jeśli dywidendy są wypłacane przez spółki zagraniczne lub są to dywidendy odsetkowe lub krótkoterminowe dywidendy z zysków kapitałowych. 30% stawka podatku może być również niższa w zależności od umowy zawartej między krajem ojczystym a krajem USA W związku z tym ważne jest, aby skontaktować się z biurem maklerskim w celu zweryfikowania kursu.
Jeśli jesteś obcym mieszkańcem
Jeśli jesteś obcokrajowcem i posiadasz zieloną kartę – lub przestrzegasz zasad dotyczących rezydenta (183 dni) – podlegasz tym samym przepisom podatkowym co obywatel USA.
Innymi słowy, długoterminowy podatek od zysków kapitałowych jest stosowany do zysków ze sprzedaży inwestycji, które są własnością dłużej niż jeden rok. Obecne stawki podatkowe wynoszą 0%, 15% lub 20%, w zależności od indywidualnego przedziału podatkowego.
Inwestycje, które były własnością krócej niż jeden rok, podlegają krótkoterminowemu podatkowi od zysków kapitałowych, który jest taki sam, jak zwykła stawka podatku dochodowego. Kwota podatku będzie zależeć od całkowitego rocznego dochodu i wynikającego z niego krańcowego przedziału podatkowego. Podatek od zysków kapitałowych dotyczy tylko inwestycji, które zostały sprzedane w ciągu roku podatkowego, co oznacza, że zysk został zrealizowany. Inwestycje, które zyskały na wartości, ale nie zostały sprzedane, nie podlegają opodatkowaniu.
Należy zauważyć, że zyski kapitałowe można zmniejszyć, odejmując zrealizowane straty inwestycyjne – zwane stratami kapitałowymi. Strata ma miejsce, gdy inwestycja podlegająca opodatkowaniu jest sprzedawana za mniej niż początkowa cena zakupu – zwana podstawą kosztu. W rezultacie opodatkowana jest tylko różnica netto między zyskami i stratami, zwana zyskami kapitałowymi netto.
Przed sprzedażą jakiejkolwiek inwestycji skonsultuj się z doradcą podatkowym, ponieważ Twoje indywidualne traktowanie podatkowe może różnić się od przedstawionych powyżej.