Co oznacza „moc 5 na 5” w dokumencie zaufania?
Nierzadko zdarza się, że zamożne osoby pozostawiają duże sumy pieniędzy określonym beneficjentom, aby martwić się o to, jak bardzo ci ludzie będą wobec tego odpowiedzialni. Pozostawiając duże sumy pieniędzy niektórym ludziom, z pewnością można sobie wyobrazić, że niektórzy wydadzą (lub wydadzą) tę ogromną część gotówki w sposób, z którym dobroczyńca może się nie zgodzić. Cóż, aby rozwiązać ten dylemat i zapewnić dostęp do funduszy, jeśli dochód w danym roku był niski, fundusze powiernicze mogą uwzględnić „ moc 5 na 5 ”, aby zapewnić większą elastyczność.
Co to jest trust?
Trust to relacja powiernicza, w której jedna strona ponosi odpowiedzialność i posiada fundusze na rzecz osoby trzeciej. Trusty są tworzone w celu zapewnienia ochrony prawnej funduszy i majątku, a także zapewnienia, że fundusze są rozdzielane zgodnie z życzeniem dobroczyńcy. Trusty mogą być również wykorzystywane do ulg podatkowych i do celów planowania. Jest to szczególnie przydatne przy planowaniu nieruchomości.
Trusty (inne niż fundusze charytatywne) są często wykorzystywane do zapewniania dzieciom osób o wysokiej wartości netto kontrolowanego, długotrwałego dochodu. Ale można je również założyć, aby zapewnić wsparcie bliskim osobom upośledzonym fizycznie lub umysłowo, nawet po śmierci dobroczyńcy.
Większość trustów jest tworzona w celu ochrony aktywów i zapewnienia trwałego dobrobytu konkretnej ukochanej osoby. W ten sposób fundusze te zazwyczaj zapewniają beneficjentowi dostęp do funduszy z trustu w celu uzyskania możliwego do ustalenia standardu związanego z ich zdrowiem, edukacją, wsparciem i utrzymaniem. Zasadniczo zasiłek. Wiele trustów umożliwi również beneficjentowi dostęp do dochodu, który jest wytwarzany z corocznych inwestycji trustu.
Co to jest „moc 5 na 5”?
Oprócz tej możliwej do ustalenia korzyści z tytułu standardu i dochodu, „moc 5 na 5” może zostać dodana do statutu trustu, który umożliwia dostęp do większej z następujących kwot: a) 5000 USD rocznie lub b) 5% godziwej wartości rynkowej zaufania rocznie. Może to pomóc zagwarantować beneficjentowi dochodu minimalną dystrybucję dolara, niezależnie od dochodu generowanego przez trust. Uwaga: jeśli beneficjent zdecyduje się NIE wykonywać swoich „mocy 5 na 5” w ciągu roku (lat), mogą wystąpić niekorzystne konsekwencje podatkowe.
Wgląd doradcy
Adam Harding, CFP® Adam C. Harding, CFP® Investments & Financial Planning, Scottsdale, AZ
Głównym powodem, dla którego osoby tworzą zaufanie, jest ustanowienie szczegółowych instrukcji dotyczących dostawy swoich aktywów po ich zdaniu i nie mogą samodzielnie kierować aktywami. Tam, gdzie testament może nakazać jednorazową dostawę aktywów, struktura trustu może zapewnić ciągłe wytyczne.
„Moc 5 na 5” to po prostu sposób na zapewnienie pewnych parametrów dotyczących dostępu beneficjenta do funduszy w funduszu powierniczym. Zasadniczo oznacza to, że w każdym roku kalendarzowym mają dostęp do 5000 USD lub 5% aktywów powierniczych, w zależności od tego, która z tych wartości jest większa.
Jeśli więc fundusz powierniczy ma 10 000 USD, beneficjent może wypłacić 5000 USD, mimo że stanowi to 50% korpusu zaufania. I odwrotnie, jeśli trust ma 10 milionów dolarów, może wypłacić 500 000 dolarów w ramach tego porozumienia.