Dywidendy niepodlegające opodatkowaniu

DEFINICJA Dywidend niepodlegających opodatkowaniu

Dywidendy niepodlegające opodatkowaniu to dywidendy z funduszu wspólnego inwestowania lub innej regulowanej spółki inwestycyjnej, które nie podlegają opodatkowaniu. Fundusze te często nie są opodatkowane, ponieważ inwestują w komunalne lub inne zwolnione z podatku papiery wartościowe.

WYKONANIE Dywidend niepodlegających opodatkowaniu

Fundusz wspólnego inwestowania to instrument inwestycyjny, na który składa się pula pieniędzy zebranych od wielu inwestorów. Fundusze inwestycyjne inwestują w papiery wartościowe, takie jak akcje, obligacje, instrumenty rynku pieniężnego i inne aktywa. Inwestorzy otrzymują dwa rodzaje dochodów z tytułów uczestnictwa funduszy: dywidendy i odsetki od papierów wartościowych znajdujących się w portfelu funduszu lub dochody z inwestycji; oraz zyski kapitałowe, które wynikają z nastawionej na zysk sprzedaży portfela papierów wartościowych.

Dochód z inwestycji może zostać ponownie zainwestowany w fundusz lub wypłacony inwestorowi w gotówce. Tak czy inaczej, podlega opodatkowaniu jako zwykły dochód, w zależności od krańcowego przedziału podatkowego inwestora.

Dywidendy niepodlegające opodatkowaniu

Jednak nie wszystkie dywidendy podlegają opodatkowaniu. Jednym z powszechnych rodzajów dochodu zwolnionego z podatku są odsetki od obligacji komunalnych, czyli obligacji emitowanych przez stany i miasta w celu pozyskania funduszy na ogólną działalność lub konkretny projekt. Kiedy podatnik uzyskuje dochód z odsetek od obligacji komunalnych wyemitowanych w kraju jego zamieszkania, zysk jest zwolniony z podatków federalnych i stanowych.

Fundusz wspólnego inwestowania musi przede wszystkim inwestować swój kapitał winwestycje zwolnione z podatku, aby jego dywidendy zostały uznane za niepodlegające opodatkowaniu.

Obligacje komunalne

Obligacje komunalne (w skrócie „munis”) to dłużne papiery wartościowe emitowane przez stany, miasta, hrabstwa i inne jednostki rządowe w celu finansowania bieżących zobowiązań i finansowania projektów kapitałowych, takich jak budowa szkół, autostrad lub kanalizacji. Kupując obligacje komunalne, pożyczasz pieniądze emitentowi obligacji w zamian za obietnicę regularnych płatności odsetek, zwykle półrocznych, oraz zwrot pierwotnej inwestycji, czyli „kapitału”. Termin zapadalności obligacji komunalnych (dzień, w którym emitent obligacji spłaci kapitał) może przypadać latami w przyszłości. Obligacje krótkoterminowe mają zapadalność od jednego do trzech lat, a obligacje długoterminowe nie dłużej niż dziesięć lat.

Zasadniczo odsetki od obligacji komunalnych są zwolnione z federalnego podatku dochodowego. Odsetki mogą być również zwolnione z podatków stanowych i lokalnych, jeśli mieszkasz w stanie, w którym wyemitowano obligację. Inwestorzy obligacji zazwyczaj szukają stałego strumienia wypłat dochodu i, w porównaniu z inwestorami giełdowymi, mogą wykazywać większą niechęć do podejmowania ryzyka i większą koncentrację na zachowaniu, a nie zwiększaniu bogactwa. Biorąc pod uwagę korzyści podatkowe, oprocentowanie obligacji komunalnych jest zwykle niższe niż w przypadku papierów wartościowych o stałym dochodzie podlegających opodatkowaniu, takich jak obligacje przedsiębiorstw.