Definicja pożyczki nieokreślonej
Co to jest pożyczka bez pokrycia?
Pożyczka niezabezpieczona to okres, na jaki pożyczkodawca udziela pożyczki niezabezpieczonej, której spłata jest przeterminowana o 90 dni lub więcej. Pożyczka nie generuje już określonej stopy procentowej, ponieważ pożyczkobiorca nie dokonał żadnej płatności. Jest to zatem pożyczka niespłacana.
Pożyczki mogą mieć naliczone odsetki tylko wtedy, gdy pożyczkobiorca dokonuje płatności (części kapitału wraz z odsetkami). Odsetki od pożyczki nieobciążonej kredytem są zatem rejestrowane jako dochód uzyskany.
Pożyczki nieobjęte kredytem są czasami określane jako pożyczki wątpliwe, pożyczki zagrożone lub pożyczki kwaśne.
Jak działa pożyczka nieokreślona
Pożyczka staje się pożyczką bez pokrycia, gdy po 90 dniach nie wpłynie żadna płatność. Bank klasyfikuje kredyt jako niespełniający standardu i zgłasza zmianę do agencji informacji kredytowej, co obniża zdolność kredytową kredytobiorcy.
Kluczowe wnioski
- Instytucja pożyczkowa klasyfikuje niezabezpieczony dług jako pożyczkę bez kredytu, jeżeli żadna płatność nie została dokonana przez 90 dni lub dłużej.
- Z punktu widzenia księgowości oczekiwane odsetki nie zostały naliczone pożyczkodawcy, ponieważ klient nie zapłacił żadnych odsetek.
- Pożyczkobiorca może opracować plan spłaty, aby przywrócić pożyczkę do poprzedniego stanu.
Pożyczkodawca zmienia wysokość rezerwy na potencjalną stratę kredytu, tworzy rezerwę na zabezpieczenie interesów finansowych banku i może wystąpić na drogę sądową przeciwko pożyczkobiorcy.
Pożyczka jest również udzielana na zasadzie kasowej, co oznacza, że odsetki są rejestrowane jako zarobione tylko wtedy, gdy płatność zostanie pobrana, a nie jako płatność zakładana. Zwykle od pożyczek naliczane są odsetki, ponieważ zakłada się regularną spłatę zarówno kwoty głównej, jak i odsetek.
Według Federalnej Korporacji Ubezpieczeń Depozytów (FDIC) składnik aktywów należy zgłosić jako nieksięgowy, jeśli spełnione jest jedno z trzech kryteriów:
- Utrzymywany jest na zasadzie kasowej ze względu na pogorszenie się kondycji finansowej kredytobiorcy,
- Nie oczekuje się spłaty całości kwoty głównej lub odsetek, lub
- Kapitał lub odsetki są zaległe od 90 dni lub dłużej, chyba że aktywa są dobrze zabezpieczone i są w trakcie windykacji.
Dobrze zabezpieczone aktywa to takie, które są zabezpieczone zabezpieczeniem, takim jak zastaw, zastaw na majątku nieruchomym lub osobistym lub papiery wartościowe wystarczająco cenne, aby pokryć dług, lub są gwarantowane przez odpowiedzialną finansowo osobę trzecią.
Niezakończona pożyczka jest klasyfikowana jako poniżej standardu, a pożyczkobiorca jest zgłaszany agencjom kredytowym.
Restrukturyzacja pożyczki bez kredytu
Po wejściu w status nonaccrual pożyczkobiorca może zwykle współpracować z pożyczkodawcą w celu ustalenia planu spłaty zadłużenia. Po przeanalizowaniu stanu dochodów i kosztów pożyczkobiorcy, pożyczkodawca może spowodować trudną restrukturyzację zadłużenia (TDR).
TDR może zlikwidować część spłaty kredytu lub odsetek, obniżyć oprocentowanie, zezwolić na płatności wyłącznie odsetkowe lub w inny sposób zmodyfikować warunki spłaty. Niższe spłaty zadłużenia mogą być akceptowane do czasu poprawy sytuacji finansowej pożyczkobiorcy.
Przywracanie pożyczki do stanu naliczenia
Pożyczka zostanie przywrócona do stanu naliczenia, jeśli pożyczkobiorca zapłaci całą zaległą kwotę główną, odsetki i opłaty oraz wznowi regularne miesięczne płatności określone w umowie.
Jeśli obie strony wyrażą zgodę, inna opcja obejmuje wznowienie spłaty planowanej kwoty głównej i odsetek na sześć miesięcy i dostarczenie pożyczkodawcy wystarczającej pewności, że niespłacony kapitał, odsetki i opłaty zostaną spłacone w określonym czasie.
Trzecia opcja wymaga od pożyczkobiorcy dostarczenia zabezpieczenia pożyczki pożyczkodawcy, spłaty pozostałego salda w ciągu 30 do 90 dni i wznowienia płatności miesięcznych.