4 maja 2021 12:57

Cechy i zalety IRA Sep i Roth IRA

Obecnie w krajobrazie inwestycyjnym istnieje wiele indywidualnych kont emerytalnych (IRA). Oto zestawienie dwóch mniej tradycyjnych typów, uproszczonej emerytury pracowniczej (SEP) IRA i Roth IRA. Wszystkie dane w dolarach dotyczą roku podatkowego 2021 (o ile nie zaznaczono inaczej).

Kluczowe wnioski

  • Podczas gdy tradycyjne IRA pozostają najpopularniejszym rodzajem indywidualnych kont emerytalnych, istnieją alternatywy.
  • SEP IRA to plan oszczędzania na emeryturę ustanowiony przez pracodawców – w tym osoby samozatrudnione – na korzyść ich pracowników i siebie, który jest tani i ma wyższe limity składek.
  • Roth IRA wykorzystuje składki po opodatkowaniu, które następnie są zwolnione z podatku, ale mają roczny limit składki w wysokości 6000 USD i podlegają limitom kwalifikowalności dochodów.2

WRZ IRA

jednoosobowej ) i ma następujące kryteria lub składniki:

  • Musi być ustalony i sfinansowany zgodnie z terminem składania zeznań podatkowych przez pracodawcę, łącznie z przedłużeniami.
  • Limit składki wynosi 25% odszkodowania lub 58 000 USD (57 000 USD w 2020 r.), W zależności od tego, która z tych kwot jest niższa. W przypadku wyłącznego właściciela limit składki wynosi 20% skorygowanego dochodu netto z działalności gospodarczej tego jedynego właściciela.
  • Składka w ramach limitów podlega odliczeniu w zeznaniu podatkowym pracodawcy.
  • Dochody nakoncierosną na zasadzie odroczenia podatku.
  • Wypłaty są traktowane jak zwykły dochód i podlegają opodatkowaniu podatkiem dochodowym i karom za wcześniejsze wypłaty, jeśli w momencie wypłaty nie ukończyłeś 59 lat, chyba że przysługuje Ci wyjątek.

Roth IRA

Roth IRA jest założona i finansowana przez indywidualnego podatnika używając dolarów po opodatkowaniu i zwolnione z podatku rośnie. Zawiera następujące kryteria lub elementy:

  1. Musi być ustalony i sfinansowany w terminie składania zeznań podatkowych przez indywidualnego podatnika (zwykle 15 kwietnia), bez przedłużenia.
  2. Limit składki jest niższy ze 100% odszkodowania lub 6000 USD (na lata 2020 i 2021) i 7000 USD, jeśli masz co najmniej 50 lat do końca roku, za który składka jest opłacana.
  3. Składki nie podlegają odliczeniu.
  4. Zarobki rosną bez podatku (obowiązują pewne zasady).
  5. Kwalifikowane wypłaty są wolne od podatków i kar.

Jeśli sfinansujesz SEP IRA, a następnie przekonwertujesz te aktywa na Roth IRA, przeliczona kwota zostanie potraktowana jako zwykły dochód i opodatkowana podatkiem dochodowym za rok, w którym dokonałeś konwersji.


Aby wnieść wkład do Roth IRA, musisz zarabiać mniej niż 140 000 USD rocznie jako osoba samotna lub 208 000 USD jako składająca wniosek łącznie.

Podsumowanie

Wybór planu emerytalnego, który może zmaksymalizować Twoje świadczenia, jest niezbędny. Oto kilka dodatkowych punktów do rozważenia:

  • Wybór odpowiedniego typu planu dla Twojej firmy (w tym jednoosobowej działalności gospodarczej): Kiedy próbujesz wybrać najlepszy plan dla swojej firmy, inne opcje do rozważenia obejmują PROSTE IRA lub kwalifikujące się plany, takie jak podział zysków, zakup pieniędzy i 401 (k ) plan.
  • Wybór odpowiedniego typu IRA : jedyni właściciele wpłacający składki pracodawcy do SEP IRA mogą również wnieść indywidualny uczestnik wpłaty do Roth lub tradycyjnego IRA.

Ogólnie rzecz biorąc, SEP IRA i Roth IRA nie są wzajemnie zastępowane, ponieważ są to dwa różne rodzaje planów emerytalnych. Osoba fizyczna może być w stanie uczestniczyć w obu, jeśli spełnia wymagania kwalifikacyjne.

 

Related Posts