9 wypłat z IRA bez kar
Składki, które wpłacasz na swoje indywidualne konto emerytalne (IRA), mają na celu uzupełnienie Twoich dochodów w okresie emerytalnym. Jednak o ile chciałbyś, aby Twoje IRA pozostały nietknięte aż do przejścia na emeryturę, nieprzewidziane wydatki mogą zmusić Cię do wcześniejszego wycofania niektórych z tych aktywów. Dystrybucje Traditional i Roth IRA mogą spowodować nałożenie kary w wysokości 10%, jeśli zabierzesz je zbyt wcześnie, ale istnieją wyjątki dotyczące wczesnego wycofania, które pozwalają pominąć grzywnę.
Kluczowe wnioski
- Możesz wycofać składki Roth IRA w dowolnym momencie, z dowolnego powodu, bez płacenia podatków lub kar.
- Jeśli wypłacisz zarobki Roth IRA przed ukończeniem 59 lat, zwykle obowiązuje kara 10%.
- Wypłaty z tradycyjnego IRA przed ukończeniem 59½ roku życia powodują naliczenie 10% podatku karnego, niezależnie od tego, czy wycofujesz składki, czy zarobki.
- W niektórych sytuacjach zatwierdzonych przez IRS możesz podjąć wcześniejsze wypłaty z IRA bez kary.
Wypłaty IRA na emeryturze
Tradycyjna IRA
Jeśli szukasz korzystnego podatkowo sposobu oszczędzania na emeryturę, tradycyjny IRA może pasować do rachunku. Tradycyjne IRA zapewniają ulgę podatkową z góry. Możesz odliczyć składki w roku, w którym je opłaciłeś,o ile spełniasz wytyczne dotyczące dochodów. Jednak podatki dochodowe od wypłat będziesz płacić według aktualnej stawki podatkowej na emeryturze.
Roth IRA
Z składki są wykonane z po opodatkowaniu dolarów. Oznacza to, że dodając pieniądze do swojego konta, nie uzyskasz żadnych oszczędności podatkowych. Ale wypłaty po osiągnięciu wieku 59½ są w 100% wolne od podatku i bez kar, pod warunkiem, że minęłoco najmniej pięć lat od pierwszego wkładu w Roth. Jako dodatkowy bonus: możesz wycofać swoje składki w dowolnym momencie, bez podatku i kar.
Czym są bezkarne wypłaty IRA?
Internal Revenue Service (IRS) nakłada karę 10% na początku lat wypłat IRA zachęcić was, aby zachować swoje oszczędności emerytalne w stanie nienaruszonym. Jednak w pewnych sytuacjach możesz uniknąć kary. Oto dziewięć przypadków, w których możesz przedterminowo wycofać się z tradycyjnego lub Roth IRA bez ponoszenia kary.
1. Nie zwrócone koszty leczenia
Jeśli nie masz ubezpieczenia zdrowotnego lub masz wydatki na leczenie z własnej kieszeni, które nie są objęte ubezpieczeniem, możesz mieć możliwość skorzystania z bezkarnych wypłat z IRA, aby pokryć te wydatki.
Aby się zakwalifikować, musisz pokryć koszty leczenia w tym samym roku kalendarzowym, w którym dokonałeś wypłaty. Ponadto Twoje niezwrócone koszty leczenia muszą przekraczać 7,5% skorygowanego dochodu brutto (AGI).
Na przykład, jeśli Twój AGI wynosi 100 000 USD, a Twoje niezwrócone wydatki medyczne wynoszą 15 000 USD, maksymalna kwota, jaką możesz rozdzielić bez kar to 7500 USD – różnica między 15 000 USD a 7,5% Twojego AGI (7500 USD).
2. Składki na ubezpieczenie zdrowotne podczas bezrobocia
Jeśli jesteś bezrobotny, możesz pobierać wolne od kar wypłaty z IRA, aby opłacić składki na ubezpieczenie zdrowotne. Aby dystrybucja kwalifikowała się do leczenia wolnego od kar, musisz spełnić następujące warunki:
- Straciłeś pracę
- Otrzymałeś zasiłek dla bezrobotnych przez 12 kolejnych tygodni
- Pobrałeś wypłaty w ciągu roku, w którym otrzymałeś zasiłek dla bezrobotnych lub w następnym roku
- Wypłaty otrzymałeś nie później niż 60 dni po powrocie do pracy
3. Trwała niepełnosprawność
Jeśli zostaniesz trwale niepełnosprawny i nie możesz już pracować, IRS pozwoli Ci wypłacić pieniądze z IRA bez płacenia 10% kary. Możesz użyć dystrybucji w dowolnym celu. Pamiętaj tylko, że administrator planu może wymagać przedstawienia dowodu niepełnosprawności przed podpisaniem bezkarnej wypłaty.
4. Wydatki na szkolnictwo wyższe
Studia wyższe są obecnie drogie. Jeśli pokrywasz wydatki na edukację, Twój IRA może być cennym źródłem finansowania. Można uniknąć kary w wysokości 10%, gdy wykorzystujesz aktywa IRA do opłacenia kwalifikowanych wydatków na edukację dla siebie, współmałżonka lub dziecka.
Kwalifikowane wydatki na edukację obejmują czesne, opłaty, książki, materiały i sprzęt wymagany do rejestracji. Pokój i wyżywienie są również objęte ubezpieczeniem dla studentów, którzy są zapisani co najmniej na pół etatu. Ponadto IRS ma szczegółowe zasady dotyczące ulg podatkowych i wyliczania, ile nie podlega karze 10%.
Pamiętaj, aby skonsultować się z zaufanym doradcą podatkowym, aby ustalić, czy Twoje wydatki się kwalifikują. Skontaktuj się również ze szkołą, aby upewnić się, że spełnia wymagania uczestnictwa w programie.
5. Dziedziczysz IRA
Jeśli jesteśbeneficjentem IRA, Twoje wypłaty nie podlegają 10% karze za wcześniejszą wypłatę.
Wyjątek nie ma zastosowania, jeśli jesteś współmałżonkiem pierwotnego posiadacza konta, jesteś jedynym beneficjentem i wybierasz przelew małżeński (w którym przenosisz środki do własnego niedziedziczonego IRA). W takim przypadku IRA jest traktowana tak, jakby należała do Ciebie. Oznacza to, że nadal obowiązują 10% kary za wcześniejszą wypłatę.
Twój dostawca IRA powinien zgłosić wypłaconą kwotę jako wypłatę śmierci, wpisując kod „4” w polu siódmym formularza IRS 1099-R, formularza używanego do zgłaszania dystrybucji. Skontaktuj się ze swoim depozytariuszem / powiernikiem IRA w sprawie dokumentacji potrzebnej do przetworzenia transakcji.
6. Kupować, budować lub odbudowywać dom
Możesz wypłacić do 10 000 $ (to dożywotni limit) ze swojego IRAbez kary na zakup, budowę lub odbudowę domu. Aby się zakwalifikować, musisz być „pierwszym” nabywcą domu, co oznacza, że nie posiadałeś domu w ciągu ostatnich dwóch lat. Jednak w przeszłości mógłbyś być właścicielem domu do wynajęcia i nadal kwalifikować się jako kupujący po raz pierwszy w domu.
Jeśli jesteś żonaty, twój współmałżonek może wyrzucić dodatkowe 10 000 $ ze swojego IRA. Możesz również wykorzystać te pieniądze, aby pomóc dziecku, wnukowi, rodzicowi lub innym członkom rodziny, pod warunkiem, że spełniają oni definicję nabywcy domu po raz pierwszy.
7. Zasadniczo równe płatności okresowe
Jeśli musisz dokonywać regularnych wypłat ze swojego IRA przez kilka lat, IRS zezwala na to bez kar, jeśli spełniasz określone wymagania.
Zasadniczo wypłacasz tę samą kwotę – określoną zgodnie z jedną z trzech wstępnie zatwierdzonych metod IRS – co roku przez pięć lat lub do ukończenia 59 lat, w zależności od tego, co nastąpi później. Nazywa się to pobieraniem zasadniczo równych okresowych płatności (SEPP) z IRA.
8. Aby uiścić opłatę IRS
Jeśli masz niezapłacone podatki federalne, IRS może skorzystać z Twojego IRA, aby zapłacić rachunek. Kara 10% nie będzie miała zastosowania, jeśli IRS pobierze pieniądze bezpośrednio. Nie możesz jednak wypłacić pieniędzy na opłacenie podatków, aby uniknąć opłaty. W takim przypadku wyjątek nie miałby zastosowania i byłbyś na haku z 10% karą.
9. Wezwany do czynnej służby
Kwalifikowane dystrybucje rezerwistów nie podlegają 10% karom. Ogólnie rzecz biorąc, te przydziały są dokonywane na rzecz rezerwisty wojskowego lub członka Gwardii Narodowej, który jest powołany do czynnej służby przez co najmniej 180 dni po 11 września 2001 r.
W niektórych przypadkach możesz spłacić wypłaty, nawet jeśli składki na spłatę przekraczają roczne limity składek. Musisz to jednak zrobić w ciągu dwóch lat od zakończenia czynnej służby.
Podsumowanie
Mimo że przytoczone powyżej przypadki są zwolnione z kary za wczesną dystrybucję, nadal mogą podlegać podatkowi federalnemu i stanowemu. Zaufany specjalista podatkowy może określić, jakie podatki możesz być winien, i pomoże Ci wypełnić odpowiednie formularze.
Może się okazać, że istnieją inne możliwości uzyskania dostępu do funduszy, takie jak zaciągnięcie pożyczki osobistej.
Wreszcie, aby ubiegać się o wyjątek dotyczący kary za wcześniejszą wypłatę, może być wymagane złożenie zeznaniem podatkowym, chyba że Twój depozytariusz IRA zgłosi kwotę jako zwolnioną na formularzu IRS 1099-R.14