Kredyty na wypłatę: Plan emerytalny
Co to są kredyty do wypłaty: plan emerytalny?
Kredyt na wypłatę w programie emerytalnym odnosi się do części aktywów emerytalnych danej osoby w kwalifikowanym programie emerytalnym, którą pracownik jest uprawniony do wycofania po odejściu z pracy.
Kluczowe wnioski
- Kredyt na wypłatę w programie emerytalnym odnosi się do części aktywów emerytalnych pracownika w kwalifikowanym programie emerytalnym, którą pracownik jest uprawniony do wycofania po odejściu z pracy.
- Niezależnie od tego, czy masz plan sponsorowany przez rząd, czy w sektorze prywatnym, ważne jest, aby znać swoje opcje i zobowiązania przed wypłaceniem środków z konta emerytalnego.
Zrozumienie kredytów do wypłaty: plan emerytalny
W kontekście programów emerytalnych kredyty na wycofanie opisują prawa pracownika-uczestnika kwalifikowanego programu emerytalnego do wycofania swojej części aktywów, wraz z częścią składek pracodawcy, jeśli ma to zastosowanie, po odejściu z pracy. W większości programów emerytalnych zarówno pracodawca, jak i pracownik wpłacają okresowe składki do funduszu współdzielonego przez wszystkich uprawnionych pracowników.
O dystrybucjach
Każda osoba ma konto w tym funduszu, a wielu pracodawców może uczestniczyć w jednym funduszu emerytalnym. Kiedy uprawniony pracownik osiągnie wiek emerytalny, ma prawo do okresowych wypłat, które na ogół stanowią procent jego dochodu w latach przedemerytalnych. Pracownik, który odchodzi z firmy przed osiągnięciem wieku emerytalnego, prawdopodobnie kwalifikowałby się do częściowej dystrybucji swoich funduszy emerytalnych, w zależności od zasad nabywania uprawnień ustalonych przez pracodawcę i programu.
Jeśli planujesz odejść z pracy, upewnij się, że przelałeś swoje fundusze emerytalne na inne kwalifikowane konto emerytalne, ponieważ IRS nakłada kary na fundusze, które nie są umieszczone na koncie chronionym podatkowo.
Kredyty na wypłatę: Plan emerytalny przed przejściem na emeryturę
Kiedy pracownik odchodzi z firmy przed osiągnięciem wieku emerytalnego, różne czynniki wpływają na zakres, w jakim jest uprawniony do salda emerytury. Najważniejszym z nich jest ich status nabycia uprawnień. Nabywanie uprawnień odnosi się do zakresu, w jakim pracownik ma kontrolę nad swoimi aktywami emerytalnymi.
W większości przypadków składki pracownicze nabierają uprawnień natychmiast, a pracownicy z dłuższymi stażami będą uprawnieni do większego udziału składek pracodawców.
Znaczenie kumulacji
Ze względu na zwolnienie z podatku większości funduszy emerytalnych odchodzący pracownicy powinni zawsze przenosić te środki na kwalifikowany indywidualny rachunek emerytalny (IRA) zarządzany przez uprawnioną instytucję finansową. Internal Revenue Service (IRS) pobiera kary na fundusze, które nie są umieszczone w rachunku podatkowym osłoniętych.
IRS może wziąć pod uwagę pewne szczególne przypadki, takie jak śmierć lub niepełnosprawność, przyznając wyjątki od tych wymagań. Inne potencjalne wyjątki obejmują ekstremalne wydatki medyczne lub korekty wcześniejszej nadwyżki.
Zasady dotyczące kredytów wypłaty
W przypadku emerytur z sektora publicznego zasady wycofywania są określane dla każdego stanu. Emerytury prywatne podlegają zasadom określonym w ustawie o zabezpieczeniu dochodów emerytalnych pracowników (ERISA) z 1974 r. ERISA i późniejsze przepisy podatkowe określają złożony system zasad dotyczących nabywania uprawnień i wypłat z wielu wariantów programów określonych świadczeń i składek.
Poza wytycznymi ERISA, pracodawcy mogą dowolnie kształtować swoje plany zgodnie z własnymi potrzebami. Opuszczając firmę, mądrze jest wziąć pod uwagę własne potrzeby, ucząc się o swoich opcjach i obowiązkach związanych z wypłatami z kwalifikowanych planów emerytalnych.
W programie emerytalnym odpowiedzialność za finansowanie emerytury pracownika spoczywa na pracodawcy, podczas gdy w programie o zdefiniowanej składce, takim jak 401 (k), odpowiedzialność spoczywa na pracowniku.
Plany o zdefiniowanych świadczeniach a plany o zdefiniowanej składce
Program określonych świadczeń jest najpowszechniejszym rodzajem programu emerytalnego. Program określonych świadczeń to program emerytalny sponsorowany przez pracodawcę, w którym świadczenia pracownicze są obliczane według wzoru uwzględniającego kilka czynników, takich jak długość zatrudnienia i historia wynagrodzeń. Programy określonych świadczeń gwarantują emerytowi ustaloną dystrybucję gotówki po przejściu na emeryturę. Ponieważ pracodawca jest odpowiedzialny za podejmowanie decyzji inwestycyjnych i zarządzanie inwestycjami planu, pracodawca przyjmuje na siebie całe ryzyko inwestycyjne i związane z planowaniem.
W programie określonych składek, takim jak 401 (k) lub 403 (b), pracownicy wpłacają stałą kwotę lub procent swoich wypłat na konto, które ma na celu sfinansowanie ich emerytury. IRS ustaliła roczny limit składek dla 401 (k) s oraz programów określonych składek. W latach 2020 i 2021 maksymalny limit składki, jaki pracownik może wpłacić na 401 (k), wynosi 19 500 USD. Osoby, które ukończyły 50 lat, mogą wnieść dodatkowy wkład w wysokości 6500 USD zarówno na rok 2020, jak i 2021.
Czasami firma sponsorująca dopasuje część składek pracowników jako dodatkową korzyść. Jednak łączna składka między pracownikiem a pracodawcą nie może przekroczyć mniejszego z 57 000 USD w 2020 r. Lub 63 500 USD, w tym 6,500 USD składki wyrównawczej dla pracowników w wieku 50 lat i starszych. W 2021 r. Całkowity wkład musi wynosić mniej niż 58 000 USD lub 64 500 USD, w tym składki wyrównawcze.
Program określonych składek składa się na ogół z inwestycji, które pracownik wybiera z wyselekcjonowanej listy opcji, która często obejmuje fundusze wspólnego inwestowania. Nie ma sposobu, aby dowiedzieć się, ile ostatecznie program zdefiniowanej składki da pracownikowi po przejściu na emeryturę, ponieważ poziomy składek mogą się zmieniać, a zwroty z inwestycji mogą rosnąć i spadać.