Zwolnienie wdowy
Co to jest zwolnienie wdowy?
Zwolnienie wdowy dotyczy zmniejszenia obciążeń podatkowych podatnika po śmierci małżonka. Przepisy stanowe są różne, ale generalnie zezwalają na obniżenie podatków dla pozostałego przy życiu współmałżonka przez określony czas, co często ma formę obniżenia podatków od nieruchomości. Na szczeblu federalnym wdowy i wdowcy otrzymują ulgi podatkowe z tytułu nadzwyczajnych spadków i spadków.
Kluczowe wnioski
- Wyjątkiem dla wdowy jest ustawa podatkowa, która zmniejsza obciążenie podatkowe wdowy lub wdowca po śmierci małżonka.
- W wielu stanach wyjątek dla wdowy ma formę obniżonego podatku od nieruchomości przez określony czas.
- Wyjątek wdowy zwykle pojawia się w podatkach federalnych jako zwolnienie z pewnych limitów darowizn i spadków z majątku zmarłego.
Zrozumienie zwolnień wdów
Zwolnienie dla wdów odnosi się do ulgi podatkowej przysługującej niedawno owdowiałemu małżonkowi. Ten rodzaj świadczenia przysługuje pozostałemu przy życiu współmałżonkowi niezależnie od płci. Stanowe ulgi podatkowe różnią się w zależności od stanu, ale najczęściej obejmują obniżenie podatku od majątku pozostałego przy życiu współmałżonka. Najbardziej rozpowszechniona forma zwolnienia wdowia stanowego odnosi się do typu oferowanego na Florydzie. Stan zezwala na odliczenie 500 $ od podstawy opodatkowania, na której opiera się podatek od nieruchomości. To nie jest ulga podatkowa w wysokości 500 USD;oznacza to, że wartość majątku podlegająca opodatkowaniu jest zmniejszana o 500 USD dla pozostałego przy życiu współmałżonka.Świadczenie to przysługuje bezterminowo, ale rezygnuje się z niego, jeśli pozostały przy życiu współmałżonek ponownie zawrze związek małżeński.
Federalne ulgi podatkowe dla pozostałego przy życiu współmałżonka mają szerszy zakres form. Podatnik, który niedawno owdowiał, może mieć możliwość skorzystania z korzyści wynikających ze złożenia wspólnego zeznania przez okres do dwóch lat od śmierci współmałżonka. Współmałżonek pozostały przy życiu ma również prawo do podwyższenia kwoty majątku, który odziedziczył. Oznacza to, że podstawa kosztowa tej nieruchomości, która jest głównym czynnikiem przy ustalaniu wysokości podatków przy sprzedaży nieruchomości, jest dostosowywana do daty śmierci małżonka. Jeżeli pozostały przy życiu małżonek może udowodnić, że nieruchomość była głównym miejscem zamieszkania pary, pierwsze 250 000 dolarów zysku ze sprzedaży domu jest uważane przez IRS za wolne od podatku. To tylko kilka z głównych form ulg podatkowych dostępnych dla owdowiałego małżonka. Inne mniejsze świadczenia obejmują odziedziczone indywidualne konta emerytalne (IRA) i polisy ubezpieczeniowe na życie.
Federalny podatek od nieruchomości i zwolnienie wdowy
Inna ważna kwestia podatkowa dotycząca pozostałych przy życiu członków rodziny stała się w ostatnich latach tematem debaty politycznej. Federalny podatek od nieruchomości ma zastosowanie do rodzin, gdy zamożna osoba umiera i pozostawia znaczną część majątku osobom, które przeżyły. Podatek od nieruchomości tradycyjnie dopuszczał kwotę zwolnioną i był kilkakrotnie korygowany przez Kongres w ostatnich latach. Ostatnio zwolnienie z podatku od spadków i darowizn zostało podniesione do około 11,5 mln USD w 2020 r. Nie jest to jednak wyłącznie zwolnienie wdowy, ponieważ wszystkie aktywa przekazane małżonkowi są zgodnie z prawem zwolnione z podatku federalnego. Zwolnienie i późniejsze opodatkowanie spadku ma zastosowanie do majątku przekazanego członkom rodziny niebędącym małżonkami.