Dlaczego HSA bardziej przyciągają osoby o wysokich dochodach
Jeśli szukasz sposobów oszczędzania pieniędzy z uwzględnieniem podatków, być może słyszałeś o HSA. Zdrowia konto oszczędnościowe lub HSA jest konto oszczędnościowe z unikalną potrójną korzyść podatkową. Składki zmniejszają dochód podlegający opodatkowaniu, ich wzrost w ramach rachunku jest wolny od podatku, a kwalifikowane wypłaty (czyli takie, które służą do pokrycia kosztów leczenia) również są wolne od podatku. Ale opcje inwestycyjne jednego rozmiaru rzadko pasują do wszystkich. Czy HSA miałoby dla Ciebie sens finansowy?
Jak działają HSA
Aby móc przyczynić się do HSA, podatnik musi być wpisany do wysokiej odliczeniu plan zdrowia, zdefiniowanego jako plan z odliczeniu co najmniej $ 1400 (indywidualne) lub $ 2800 (rodzina), przez 1 grudniast roku (wkład kwoty są proporcjonalne dla kwalifikujących się podatników niepełnych; dane te dotyczą 2021 r.). Jedna osoba może wpłacić do 3600 USD w 2021 r. Podatnicy w wieku 55 lat i starsi mogą wpłacić dodatkową składkę w wysokości 1000 USD rocznie. W przypadku rodziny limit składki wynosi 7200 USD na 2021 r. Wspólne konta HSA są niedozwolone; każda osoba musi mieć własne konto. Niektóre składki mogą mieć formę funduszy od pracodawcy podatnika – w efekcie bezpłatnych pieniędzy.
Cała zdeponowana kwota podlega odliczeniu od podatku od deklaracji za dany rok, nawet w przypadku składających, którzy nie wyszczególniają swoich odliczeń. Składki pracownika bezpośrednio z wypłaty są dokonywane w dolarach przed opodatkowaniem, zmniejszając ich dochód brutto. Składki pracodawcy są potrącane przez pracodawcę od dochodu podlegającego opodatkowaniu, a nie wyszczególnione przez pracownika.
Środki na koncie pokrywają wydatki na opiekę zdrowotną teraz lub w przyszłości. Wypłaty nie są opodatkowane, o ile są wykorzystywane na wydatki kwalifikujące się, w tym na alternatywne leczenie (na przykład akupunktura lub chiropraktyka), recepty, opłaty za wizyty u lekarza, leczenie chorób psychicznych i uzależnień, opiekę dentystyczną i okulistyczną, programy rzucania palenia, zwierzęta towarzyszące, składki na ubezpieczenie na wypadek opieki długoterminowej i wiele innych towarów i usług związanych z opieką zdrowotną. IRS okresowo aktualizuje dozwolone wydatki;zobaczPub 502 lub sprawdź u ubezpieczyciela najbardziej aktualną listę.
W przeciwieństwie do kont z elastycznymi wydatkami, HSA nie mają funkcji „wykorzystaj lub strać”. Konto należy do podatnika i nie zostaje utracone, gdy osoba zmieni pracę lub nie wykorzysta środków przed końcem roku kalendarzowego. Fundusze są przenoszone z roku na rok, co sprawia, że HSA są doskonałym narzędziem oszczędnościowym dla coraz wyższych rachunków medycznych, które mogą wystąpić w przyszłych latach.
Dodatkową korzyścią jest to, że po ukończeniu 65 lat właściciel konta może pobierać wypłaty z HSA w dowolnym celu, związanym ze zdrowiem lub nie; będą płacić regularny podatek dochodowy, ale bez kary.
Zalety HSA
HSA mogą przynieść korzyści wielu podatnikom, zwłaszcza w świetle faktu, że typowa para, która kończy dziś 65 lat, przed śmiercią zapłaci średnio 280 000 dolarów z tytułu kosztów leczenia z własnej kieszeni, wynika z badania przeprowadzonego przez Fidelity Benefits Consulting w 2018 roku. Według Instytutu Badań nad Świadczeniami Pracowniczymi (EBRI) 55-letni podatnik, który co roku wpłaca maksymalną kwotę do HSA do 65 roku życia, może zobaczyć saldo w wysokości 60 000 USD z łącznych składek w wysokości około 42 000 USD, przy założeniu stawki 5% zwrotu. Wiele dużych firm z sektora HSA osiąga 10-letnią stopę zwrotu, która jest znacznie wyższa niż 5%.
Agresywny, dobrze zarabiający 45-latek, który oszczędza maksimum, w tym składki na nadrobienie zaległości, jeśli kwalifikuje się, może osiągnąć saldo 150 000 USD w wieku 65 lat. Jeśli stopa zwrotu wynosi 7,5%, co wydaje się całkowicie wykonalne, saldo wzrośnie do 193 000 dolarów.
Uwaga przedsiębiorcy z pokolenia milenijnego: właściciel HSA w 28% przedziale podatkowym, który zaczynał w wieku 25 lat i zarabiał 7,5% na koncie z czasem, mógł zaoszczędzić prawie 350 000 USD na samych federalnych podatkach dochodowych, nie wspominając o podatkach stanowych i innych podatkach od wynagrodzeń. (Uwaga: ten przedział zakończył się w 2018 r.; zgodnie z nową ustawą podatkową najbliższe nawiasy to 24% i 32%; oszczędzający uzyskaliby więcej lub mniej niż w przykładzie powyżej).
Kto czerpie największe korzyści z posiadania HSA?
HSA działają najlepiej w przypadku osób z dużymi dochodami i osób o wysokich dochodach. Dlaczego? Przede wszystkim, tak jak w przypadku każdej strategii inwestycyjnej uprzywilejowanej podatkowo, musisz znajdować się w jednym z wysokich przedziałów podatkowych, aby zaoszczędzić znaczne pieniądze dzięki odliczeniu podatku.
Po drugie, wniesienie tych maksymalnych wkładów (jedyny sposób, w jaki możesz zebrać maksymalny wzrost aktywów w przyszłości) wymaga głębokich kieszeni – i nie tylko z powodu ukąszenia Twojej wypłaty. Pamiętaj, że HSA działają z planem ubezpieczenia zdrowotnego podlegającego wysokiemu odliczeniu. Oznacza to, że jeśli jesteś indywidualnym posiadaczem (w przeciwieństwie do rodzinnego posiadacza HSA), potrzebujesz możliwości płacenia z własnej kieszeni co najmniej 1400 USD (a często znacznie więcej, w zależności od polisy) w rocznych rachunkach medycznych – zanim rozpocznie się ubezpieczenie w.
Kluczem jest znalezienie solidnego rachunku inwestycyjnego dla funduszy HSA. Wiele instytucji finansowych oferuje HSA, ale nie wszystkie z nich agresywnie inwestują fundusze lub pozwalają posiadaczowi rachunku mieć jakąkolwiek kontrolę nad sposobem ich inwestowania. Potrzebny jest administrator, który może zaoferować opcje inwestycyjne zgodne z tolerancją ryzyka posiadacza rachunku. Osoby samozatrudnione mogą dodatkowo zmniejszyć dochód podlegający opodatkowaniu, opłacając składki na ubezpieczenie zdrowotne z własnej kieszeni, oszczędzając fundusze HSA na przyszłość.
Kto najmniej skorzysta z posiadania HSA?
HSA nie są dużymi oszczędnościami dla osób o niższych dochodach. Po pierwsze, rodziny o niskich dochodach raczej nie będą miały dodatkowej gotówki, aby schować się w HSA. Jak na ironię, ci, którzy wybierają najtańsze plany Affordable Care Act, i tak są skazani na wysokie odliczenia.
Powiedzmy, że 35-letni Kalifornijczyk zarabiający 25 000 USD rocznie udał się na stanowy rynek ubezpieczeń zdrowotnych (zwany również „giełdą”), aby kupić kwalifikujący się do HSA plan Blue Shield Bronze z odliczeniem 4500 $ za 143 $ miesięcznie. A może ta osoba zdecydowała się na plan Silver z rozszerzeniem Blue Shield za 187 USD miesięcznie i zmniejszyła koszty leczenia do 1900 USD. Ponieważ 25000 USD to mniej niż 250% federalnego poziomu ubóstwa w 2018 r. Dla jednej rodziny (30,150 USD), dana osoba prawdopodobnie kwalifikowałaby się do otrzymania dotacji z tytułu redukcji udziału w kosztach, co powinno obniżyć miesięczne koszty ubezpieczenia i pomóc obniżyć odliczenia i inne koszty ( aby to uzyskać, musisz kupić plan Silver ).
Rodziny o średnich dochodach i osoby spodziewające się znacznych wydatków medycznych również prawdopodobnie skorzystają na rezygnacji z wysokodochodowej metody HSA. Potrzeba chrupania liczb, aby dowiedzieć się, co jest najlepsze.
Podsumowanie
„HSA działają najlepiej w przypadku osób, które nie są uprawnione do kupowania [ubezpieczenia] na giełdzie” – mówi Craig Gussin, współprzewodniczący Medicare w California Association of Health Underwriters. „Podatnicy o niskich dochodach nie będą oszczędzać co miesiąc znacznych pieniędzy; rezygnują z tanich usług bez większych oszczędności. Wszystko sprowadza się do liczb. HSA działają najlepiej dla osób powyżej 50 roku życia korzystających z planu grupowego, z wysokimi dochodami i bez ulg podatkowych ”.
Oczywiście, zdrowa osoba w każdym przedziale dochodów, która oczekuje, że będzie potrzebować niewielkiej lub żadnej opieki medycznej w ciągu roku, zawsze wyjdzie na prowadzenie, wybierając ogólnie tańszy plan i wyrównując różnicę.
Podczas gdy HSA są dobrymi pojazdami podlegającymi opodatkowaniu, inne są lepsze. Planiści finansowi zgadzają się, że osoby fizyczne powinny najpierw maksymalnie przekroczyć plan 401 (k) i składki IRA na rok. Następnie mogą rozpocząć finansowanie HSA, które zapewni dodatkowe świadczenia emerytalne.