Wskaźniki rezerw dla towarzystw ubezpieczeniowych
W Stanach Zjednoczonych i większości krajów rozwiniętych organy regulacyjne narzucają zakładom ubezpieczeń wymagane ustawowe wskaźniki rezerw kapitałowych w celu prowadzenia działalności. Mogą występować duże różnice w charakterze i definicji dopuszczalnych rezerw, co może utrudniać spółkom i ich akcjonariuszom działalność w różnych jurysdykcjach.
Większość rezerw obowiązkowych jest ustalana na szczeblu państwowym. Standardowe poziomy obejmują od 8% do 12% całkowitych przychodów ubezpieczyciela, ale rzeczywista potrzebna kwota różni się w zależności od rodzajów ryzyka, jakie firma obecnie przyjmuje.
Wskaźniki rezerw z amerykańskich reżimów ubezpieczeniowych
Centrum Ubezpieczeń i Badań (CIPR) gromadzi i analizuje różne przepisy ubezpieczeniowe na całym świecie. Według raportów CIPR, Stany Zjednoczone są nieco wyjątkowe, ponieważ wymogi kapitałowe nie są postrzegane jako główny środek analizy ryzyka w branży.
CIPR określa trzy etapy w amerykańskim systemie regulacyjnym dla firm ubezpieczeniowych. W pierwszym etapie następuje ograniczenie działalności lub wymóg uprzedniej zgody na określone działanie firmy. Pierwszy etap jest w dużej mierze wdrażany przez państwo i może różnić się w zależności od kraju. Drugi etap obejmuje publiczny nadzór finansowy, podczas którego stanowe i federalne organy regulacyjne badają oświadczenia ubezpieczeniowe pod kątem potencjalnej niewypłacalności.
Dopiero ostatni etap procesu zapobiegania ryzyku w USA dotyczy wskaźników rezerw. Są one określane jako zasady dotyczące zabezpieczeń lub kapitału opartego na ryzyku (RBC). Firma ubezpieczeniowa musi zawsze posiadać kapitał przekraczający minimalne poziomy regulacyjne lub może zostać zmuszona do zaprzestania działalności gospodarczej do czasu spełnienia wymagań.
Krajowe Stowarzyszenie Komisarzy ds. Ubezpieczeń
Każdy stan ma swój własny organ regulacyjny ds. Ubezpieczeń z komisarzami, którzy czasami współpracują w celu promowania jednolitości wśród różnych krajowych towarzystw ubezpieczeniowych. Krajowe Stowarzyszenie Komisarzy Ubezpieczeniowych (NAIC) stworzył własną formułę RBC ustanowienie hipotetyczny poziom minimalnego kapitału.
NAIC korzysta z kalkulatora RBC, aby zdecydować, czy i kiedy podjąć określone działania przeciwko firmom, które podjęły zbyt duże ryzyko. Nie ma jednak sztywnych zasad określających, jakie wskaźniki rezerw lub skład rezerw stanowią progi umożliwiające podjęcie działań.