Potrącenie podatku dla osób samotnych a podatek u źródła w związku małżeńskim: jaka jest różnica?

Kiedy rozpoczynasz nową pracę, zwykle będziesz proszony o wypełnienie formularza W-4 lub zaświadczenia oodprowadzaniupodatku od pracownika. Korzystając z podanych przez Ciebie informacji, pracodawca obliczy, ile pieniędzy może potrącać z Twoich wypłat, aby pokryć federalne podatki dochodowe, gdy staną się należne. Pierwsza część W-4 zawiera prośbę o zaznaczenie pola wskazującego, czy jesteś osobą samotną czy mężatką składającą wniosek osobno, „żonaty składający wniosek wspólnie lub wdową (wdowcem) kwalifikującą się do kwalifikacji” lub „głową rodziny”. W tym artykule wyjaśniono, co to znaczy zaznaczyć pola dotyczące potrącenia podatku u źródła przez osobę samotną lub małżeńską.

Potrącenie podatku dla osób samotnych a podatek u źródła w związku małżeńskim

Trzy pola na formularzu W-4 (osoba samotna lub zamężna składająca osobne zgłoszenie, małżeństwo składająca razem lub kwalifikująca się wdowa (wdowa) i głowa rodziny) odpowiadają statusom zgłoszenia, które podatnicy muszą wybrać przy składaniu rocznego podatku na formularzu 1040 zwroty. (Formularz 1040 dzieli je na pięć kategorii, nadając na przykład osobne pola wyboru „Wolny” i „Żonaty”).

Aby kwalifikować się jako głowa gospodarstwa domowego (HOH), podatnik musi być stanu wolnego i utrzymywać również inną osobę.

Podatnicy będący w związkach małżeńskich mogą zdecydować się na składanie wspólnie tego samego zeznania podatkowego lub osobno składanie różnych zeznań podatkowych, w zależności od tego, które z nich jest korzystniejsze w ich sytuacji. W większości przypadków złożenie wspólnego zeznania podatkowego spowoduje niższy rachunek podatkowy.

To, które polezaznaczyszna swoim W-4, określi standardowe odliczenia i stawki podatkowe używane do obliczania potrącenia. Biorąc pod uwagę wszystkie inne zasady, podatnicy będący w związkach małżeńskich, którzy planują złożyć wspólny wniosek, będą mieli mniej potrąceń procentowych niż osoby samotne lub osoby o innym statusie. Dzieje się tak, ponieważ podatnicy będący w związku małżeńskim prawdopodobnie zapłacą mniejszy podatek, składając zeznanie za dany rok.

Na przykład standardowe odliczenie dla samotnych podatników i osób zamężnych składających osobne dokumenty wynosi 12 400 USD za rok podatkowy 2020, podczas gdy małżonkowie rozliczający się wspólnie otrzymują dwa razy tyle, czyli 24 800 USD. Podobnie, osoby samotne podlegają opodatkowaniu według najniższej krańcowej stawki podatkowej wynoszącej 10% tylko od pierwszych 9875 USD dochodu, podczas gdy małżeństwa rozliczające się wspólnie są opodatkowane według tej stawki za pierwsze 19750 USD dochodu (ponownie za rok podatkowy 2020). W wyższych krańcowych przedziałach podatkowych korzyści nadal odnoszą podatnicy będący w związkach małżeńskich.