Jakie są zasady wypłaty Roth 401 (k)?

Kluczowe wnioski

• Składki i zarobki w Roth 401 (k) można wypłacić bez płacenia podatków i kar, jeśli właściciel konta ma co najmniej 59½ i posiada konto Roth 401 (k) przez co najmniej pięć lat.
• Wypłaty mogą być również dokonywane bez kary, jeśli właściciel konta zostanie wyłączony lub przez beneficjenta po śmierci właściciela konta.
• Przeniesienie do Roth IRA pozwala posiadaczowi konta uniknąć podatków od zarobków Roth 401 (k).
• Zaciągnięcie pożyczki z Roth 401 (k), jeśli jest dozwolone, pozwala właścicielowi konta uniknąć podatków i kar, pod warunkiem przestrzegania zasad zwrotu pieniędzy.

Kary dla osób poniżej 59 roku życia, które wypłacają pieniądze z tradycyjnych lub Roth IRA lub 401 (k), wróciły w życie od 1 stycznia 2021 r. 27 marca 2020 r. Prezydent Trump podpisał ustawę o awaryjnym bodźcu stymulacyjnym o wartości 2 bilionów dolarów koronawirusa, która zawiesiła te kary, ale tylko na rok 2020.

W przeciwieństwie do Roth 401 (k) s, Roth IRA nie podlegają wymaganym minimalnym dystrybucjom. Ponieważ składki na plan Roth są dokonywane w dolarach po opodatkowaniu, nie musisz płacić podatku dochodowego od kwalifikowanych wypłat, chociaż nadal musisz zgłaszać je do IRS na formularzu 1099-R podczas składania podatków.

27 marca 2020 roku prezydent Trump podpisał ustawę o pomocy, pomocy i bezpieczeństwie gospodarczym (CARES) o wartości 2 bilionów dolarów. Tylko w 2020 roku zezwalał na wypłaty do 100000 USD z tradycyjnego lub Roth 401 (k) bez 10% kary dla osób poniżej 59 roku życia.

Podatki od niekwalifikowanych wypłat

Jeśli wypłata jest dokonywana z konta Roth 401 (k), które nie spełnia powyższych kryteriów, jest uważane za wczesne lub „niekwalifikowane”. Możesz pobieraćskładki z Roth 401 (k) bez płacenia kary (lub podatków, ponieważ składki Roth są dokonywane z dolarami po opodatkowaniu). Jeśli jednak wypłata nie zostanie zakwalifikowana, zapłacisz podatki od wszelkichwypłaconych zarobków i potencjalnie podlegasz 10% karze za wcześniejszą wypłatę.

Wcześniejsze wypłaty są rozliczane proporcjonalnie między niepodlegającymi opodatkowaniu składkami a zarobkami. Aby obliczyć część wypłaty przypisaną do zarobków, po prostu pomnóż kwotę wypłaty przez stosunek całkowitych zarobków na koncie do salda konta. Jeśli saldo Twojego konta wynosi 10 000 USD, na które składa się 9 000 USD składek i 1000 USD zarobków, wówczas współczynnik zarobków wynosi 0,10 (1000 USD / 10 000 USD).

W takim przypadku wypłata w wysokości 4000 USD obejmowałaby 400 USD w dochodach podlegających opodatkowaniu, które musiałyby zostać uwzględnione w rocznym dochodzie brutto zgłoszonym do IRS z tytułu podatków.

Rolling Over Funds in a Roth 401 (k)

Możesz również uniknąć opodatkowania swoich zarobków, jeśli Twoja wypłata dotyczy bezpośrednie przeniesienie, nie są naliczane żadne dodatkowe podatki. Jeśli rolowanie nie jest bezpośrednie, co oznacza, że ​​środki są dystrybuowane do posiadacza konta, a nie z jednej instytucji do drugiej, środki muszą zostać zdeponowane na innym koncie Roth 401 (k) lub Roth IRA w ciągu 60 dni, aby uniknąć opodatkowania.

Ponadto, gdy dokonujesz pośredniego rolowania, część dystrybucji przypisana składkom nie może zostać przeniesiona na inny Roth 401 (k), zgodnie z IRS, ale może zostać przeniesiona do Roth IRA. Część zarobków z dystrybucji może zostać zdeponowana na dowolnym typie konta.

Pożyczanie od Rotha 401 (k)

Chociaż nie ma wolnego od podatku sposobu na wypłatę wolnych od podatku pieniędzy z Roth 401 (k) przed ukończeniem 59 lat, zaciągnięcie pożyczki z konta jest sposobem na wykorzystanie środków na bieżące potrzeby bez zmniejszania oszczędności emerytalnych. Wiele planów 401 (k), Roth lub tradycyjnych, pozwala posiadaczowi kontazaciągnąć pożyczkę w wysokości 10 000 USD lub 50% salda konta, w zależności od tego, która z tych kwot jest większa, ale pożyczki nie mogą przekraczać 50 000 USD.

Pożyczki muszą być spłacane w ciągu pięciu lat w zasadniczo równych płatnościach dokonywanych co najmniej raz na kwartał. Korzyścią jest to, że pożyczasz pieniądze od siebie, a wszystkie płatności i naliczone odsetki trafiają bezpośrednio na Twoje konto emerytalne. Brak spłaty pożyczki zgodnie z ustaleniami może jednak skutkować uznaniem jej za wypłatę podlegającą opodatkowaniu.

Podsumowanie

Kiedy rachunki gospodarstwa domowego zaczynają się piętrzyć lub pojawiają się nieoczekiwane wydatki, sięgnięcie do oszczędności emerytalnych może wydawać się atrakcyjne w perspektywie krótkoterminowej. Konta emerytalne, takie jak Roth i tradycyjne IRA i plany 401 (k), nie są zaprojektowane z myślą o łatwym dostępie.

Jeśli dokonasz nalotu na fundusze emerytalne, nie znając zasad, ryzykujesz utratę części swoich oszczędności na rzecz kar i podatków. Konto Roth 401 (k) nie jest odporne na te problemy, mimo że jest finansowane z dolarów po opodatkowaniu.