Formularz W-2: Deklaracja płac i podatku
Co to jest formularz W-2: Deklaracja płac i podatku?
Formularz W-2, znany również jako Deklaracja Płac i Podatku, to dokument, który pracodawca ma obowiązek przesłać każdemu pracownikowi oraz Urzędowi Skarbowemu (IRS) na koniec roku. W-2 podaje roczne zarobki pracowników i kwotę podatków potrącanych z ich wypłat. Pracownik W-2 to osoba, której pracodawca odlicza podatki od ich wypłat i przekazuje te informacje rządowi.
Kluczowe wnioski
- Formularz W-2 odzwierciedla Twoje zarobione dochody i podatki potrącone z poprzedniego roku, które mają być uwzględnione w zeznaniach podatkowych.
- Pracodawcy używają W-2 do raportowania podatków FICA dla pracowników.
- IRS korzysta również z formularzy W-2 do śledzenia zobowiązań podatkowych osób fizycznych.
Kto składa formularz W-2: Deklaracja płac i podatku?
Pracodawca jest prawnie zobowiązany do wysłania formularza W-2 do każdego pracownika, któremu wypłacił pensję, pensję lub inną formę odszkodowania. Nie dotyczy to pracowników kontraktowych lub samozatrudnionych, którzy rozliczają podatki na różnych formularzach. Pracodawca musi przesłać pracownikowi formularz W-2 do 31 stycznia każdego roku lub wcześniej, tak aby pracownik miał wystarczająco dużo czasu na złożenie podatku dochodowego przed upływem terminu (który w większości lat przypada 15 kwietnia).2
Termin rozliczenia federalnego podatku dochodowego w 2020 r. Dla osób fizycznych został przedłużony z 15 kwietnia 2021 r. Do 17 maja 2021 r. Zapłata należnego podatku może zostać opóźniona do tego samego dnia bez kary. Twój stanowy termin podatkowy nie może zostać opóźniony.
Jeśli dotknęła Cię burza śnieżna w Teksasie z lutego 2021 r., Twój termin składania zgłoszeń został przesunięty na 15 czerwca 2021 r. Jeśli nie mieszkasz w Teksasie, ale została dotknięta burzą, nadal możesz kwalifikować się do przedłużenia.4
Pracodawcy muszą również korzystać z formularzy W-2, aby zgłaszaćpodatki według federalnej ustawy o składkach na ubezpieczenie (FICA) dla swoich pracowników przez cały rok. Do końca stycznia pracodawcy muszą złożyć formularz W-2 za poprzedni rok wraz z formularzem W-3 dla każdego pracownika w Social Security Administration (SSA). SSA wykorzystuje informacje z tych formularzy do obliczenia świadczeń z Ubezpieczeń Społecznych, do których ma prawo każdy pracownik.
Dokumenty podatkowe są składane za poprzedni rok. Na przykład, jeśli otrzymasz formularz W-2 w styczniu 2021 r., Odzwierciedla on Twoje dochody uzyskane w 2020 r.
Jak złożyć formularz W-2: Deklaracja płac i podatku
Jeśli jesteś pracownikiem firmy i otrzymasz W-2 na podatek dochodowy, będzie on wysyłany automatycznie co roku przez Twojego pracodawcę. Twój pracodawca przedłoży również kopię W-2 w IRS.
Informacje podane w formularzu W-4 (lub czasami w formularzu W-9 ), kiedy jesteś zatrudniony po raz pierwszy, zawierają informacje potrzebne Twojej firmie do śledzenia list płac, potrąceń podatkowych, świadczeń zapewnianych przez pracodawcę i składek przed opodatkowaniem na takie rzeczy, jak: 401 (k) plan emerytalny. Formularz W-4 informuje pracodawcę o kwocie podatku do potrącenia z wypłaty pracownika na podstawie stanu cywilnego osoby, liczby zasiłków i osób pozostających na utrzymaniu oraz innych czynników.
Kiedy przygotowujesz swoje podatki dochodowe, będziesz musiał wprowadzić dane z formularza W-2 do indywidualnego zeznania podatkowego na formularzu 1040, ręcznie lub elektronicznie. Oprogramowanie do przygotowywania podatków online pozwala teraz w wielu przypadkach bezpośrednio importować informacje o W-2 od dostawcy obsługi płac.
Jakie informacje zawiera formularz W-2: Deklaracja wynagrodzeń i podatków?
Każdy W-2 ma te same pola, bez względu na pracodawcę. Formularze W-2 są podzielone na sekcje stanowe i federalne, ponieważ pracownicy muszą składać podatki na obu poziomach. Niektóre pola zawierają informacje o pracodawcy, w tym numer identyfikacyjny pracodawcy (EIN) firmy (federalny) i stanowy numer identyfikacyjny pracodawcy. Pozostałe pola to głównie szczegóły dochodu pracownika z poprzedniego roku.
Rejestruje się całkowite zarobki pracownika od pracodawcy za rok, wraz z kwotą potrąconych podatków z wypłat pracownika, rozdzielone na potrącenie na federalny podatek dochodowy, podatek na ubezpieczenie społeczne i inne. Jeśli pracownik pracuje również nad napiwkami, pole pokazuje, ile pieniędzy w napiwkach pracownik zarobił w ciągu roku.
Jeśli pracujesz na wielu zadaniach, które zapewniają W-2, musisz wprowadzić je osobno.
Gdy pracownik rozlicza podatki, kwota podatku pobrana zgodnie z formularzem W-2 jest odliczana od jego zobowiązania podatkowego brutto. Jeśli pobrano więcej podatku niż jest to winien pracownikowi, zostanie wydany zwrot.
IRS używa również formularza W-2 do śledzenia dochodu pracownika i zobowiązania podatkowego. Jeżeli dochód z podatków pracownika nie zgadza się z dochodem podanym na formularzu W-2, IRS może przeprowadzić kontrolę podatnika. Jednak podatnicy są zobowiązani do zgłaszania wszystkich dochodów z pensji, pensji i napiwków, nawet jeśli ten dochód nie jest zgłaszany w W-2.
Jak czytać formularz W-2: Deklaracja płac i podatków
Formularze W-2 zawierają zarówno ponumerowane, jak i oznaczone literami pola, które pracodawca musi wypełnić, i odzwierciedlają zarobki oraz potrącone podatki.
Pola od A do F
Pola oznaczone literami na W-2 zawierają nazwisko i adres Ciebie i Twojego pracodawcy, Twój numer ubezpieczenia społecznego oraz numer EIN i numer identyfikacyjny pracodawcy.
Pudełka 1 i 2
Ramka 1 pokazuje Twój dochód podlegający opodatkowaniu, w tym pensje, pensje, napiwki i premie, a Ramka 2 pokazuje, ile federalnego podatku dochodowego twój pracodawca potrącał z twojej pensji.
Rubryki 3 i 4
W ramce 3 wyszczególniono, jaka część Twoich zarobków podlegała opodatkowaniu podatkiem na ubezpieczenie społeczne, a w ramce 4 kwota potrąconego podatku na ubezpieczenie społeczne.
Rubryki 5 i 6
W ramce 5 podano, jaka część wynagrodzenia podlegaopodatkowaniu Medicare, a w ramce 6, jaka została wstrzymana. Część podatku Medicare dla pracowników wynosi 1,45%.
Rubryki 7 i 8
Jeśli część Twojego wynagrodzenia ma formę napiwków, w tych polach widać, ile podałeś w napiwkach (ramka 7) oraz ile Twój pracodawca zgłosił w postaci napiwków, które Ci zapłacił (ramka 8).
Rubryka 9
To pole zostało użyte do odzwierciedlenia nieistniejącego już profitu podatkowego, więc pozostaje puste.
Rubryka 10
W ramce 10 podano, ile otrzymywałeś od swojego pracodawcy świadczeń z tytułu opieki niesamodzielnej (jeśli dotyczy).
Rubryka 11
To pole zawiera szczegółowe informacje o wysokości odroczonego odszkodowania, które otrzymałeś od pracodawcy w ramach niekwalifikowanego planu.
Rubryka 12
W ramce 12 wyszczególniono inne rodzaje rekompensat lub ulg od dochodu podlegającego opodatkowaniu oraz jednoliterowy lub podwójny kod, który odpowiada każdemu z nich. Może obejmować na przykład składki naplan 401 (k). Kody są szczegółowo opisane w instrukcjach W-2 IRS.
Rubryka 13
To pole ma trzy pola podrzędne przeznaczone do zgłaszania wynagrodzenia, które nie podlega federalnemu potrąceniu podatku dochodowego, jeśli uczestniczyłeś w planie emerytalnym sponsorowanym przez pracodawcę lub jeśli otrzymałeś zasiłek chorobowy za pośrednictwem strony trzeciej, takiej jak polisa ubezpieczeniowa.
Rubryka 14
Pole 14 umożliwia pracodawcy zgłoszenie wszelkich innych dodatkowych informacji podatkowych, które mogą nie pasować do innych sekcji formularza W-2. Kilka przykładów to potrącone podatki na ubezpieczenie inwalidzkie i składki związkowe.
Pudełka 15-20
Ostatnie sześć pól na W-2 dotyczy wszystkich podatków stanowych i lokalnych, w tym tego, jaka część Twojego wynagrodzenia podlega tym podatkom, a jaka została potrącona.
Wszystkie kopie formularza W-2 są dostępne na stronie internetowej IRS.
Powiązane dokumenty podatkowe
Formularz W-4 jest wypełniany przez każdego pracownika do celów potrącenia podatku. Pracodawca wykorzystuje te informacje, aby określić, jaką kwotę podatku potrącać z wypłaty pracownika. Większość pracowników musi wypełnić ten formularz, gdy rozpoczynają pracę w firmie.
Jeśli pracownik otrzyma 600 USD lub więcej za firmę w ciągu roku, firma wydaje formularz 1099 przedstawiający zarobki i dokonane potrącenia. Zwykle następuje to pod koniec stycznia następnego roku.
wygrane z hazardu w poprzednim roku.
Studenci otrzymują zaświadczenie 1098-E za każdy rok, w którym zapłacili odsetki od federalnej pożyczki studenckiej. Studenci otrzymują również oświadczenie 1098-T zawierające informacje o wydatkach za naukę w college’u, które mogą upoważniać studentów do ulg podatkowych lub kredytów.
Często Zadawane Pytania
Jak mogę zdobyć W-2?
Twój pracodawca jest zobowiązany do corocznego dostarczania kopii W-2, jeśli kwalifikujesz się do ich otrzymania. Termin dostarczenia tego formularza przez firmy to zazwyczaj koniec stycznia lub początek lutego następującego po właśnie zakończonym roku podatkowym. W-2 można wysłać pocztą w formie papierowej lub udostępnić online w formie elektronicznej, bezpośrednio przez pracodawcę lub za pośrednictwem jego dostawcy płac.
Ile pieniędzy potrzebujesz, aby zdobyć W-2?
Ogólnie rzecz biorąc, otrzymasz od pracodawcy W-2, jeśli w danym roku zarobiłeś co najmniej 600 USD. Otrzymasz również W-2, jeśli potrącono z podatku jakakolwiek kwotę od pracodawcy. Zwróć uwagę, że jeśli byłeś osobą zatrudnioną na podstawie umowy, a nie pracownikiem, prawdopodobnie otrzymasz 1099 zamiast W-2.
Co mam zrobić, jeśli zgubiłem W-2?
Jeśli Twój W-2 jest dostępny online, możesz uzyskać do niego dostęp tyle razy, ile potrzebujesz. W przypadku utraty hasła lub danych uwierzytelniających w celu uzyskania dostępu do witryny internetowej często można zażądać automatycznego odzyskania hasła. Jeśli nadal potrzebujesz pomocy w uzyskaniu dostępu do swoich informacji online lub jeśli chcesz poprosić o nową wersję papierową, skontaktuj się ze swoją listą płac lub przełożonym kadrowym.
Jaka jest różnica między W-2 a W-4?
W-4 jest wypełniany przez pracowników w celu podania pracodawcy numeru identyfikacji podatkowej (zwykle SSN), stanu cywilnego, liczby zasiłków i osób na utrzymaniu oraz kwoty podatku do potrącenia przy każdej wypłacie. W-4 wypełnia się przy pierwszym zatrudnieniu pracownika lub w przypadku konieczności wprowadzenia jakichkolwiek zmian w statusie zgłoszenia lub wstrzymaniu. W-2 jest wypełniany przez pracodawców na koniec roku podatkowego i wysyłany do pracowników w celu uwzględnienia ich w zeznaniach podatkowych.