11 błędów, których należy unikać w przypadku Roth IRA
Możesz pomyśleć, że jedyną rzeczą, którą musisz wiedzieć o Roth IRA, jest to, że twoje składki są ograniczone do 6000 $, jeśli masz mniej niż 50 lat i 7000 $, jeśli masz 50 lat lub więcej (przynajmniej na 2021 r.). Cóż, to trochę bardziej skomplikowane. Oto 11 typowych błędów, które mogą popełnić osoby z Roth IRA, oraz kilka sugestii, jak uniknąć tych błędów.
Szybkie podsumowanie: Roth kontra tradycyjny IRA
Najpierw jednak krótkie przypomnienie kluczowych różnic między Roth IRA a tradycyjnym IRA. Składki na Roth IRA nie podlegają odliczeniu od podatku, gdy je dokonujesz. Jednak wypłaty mogą być wolne od podatku. Ten nieopodatkowany status wypłat dotyczy zarówno pierwotnych inwestycji, jak i zysków z nich wynikających, zakładając, że w momencie wypłaty środków masz powyżej 59 lat i konto ma co najmniej pięć lat (patrz zasada nr 5 poniżej).
Kluczowe wnioski
- Nie możesz wpłacać na Roth IRA więcej, niż zarobiłeś w dochodach, a także obowiązują limity dochodu dla składek.
- Przekroczenie limitu składek na Roth IRA będzie skutkowało roczną karą 6% od nadwyżki.
- Kumulacje IRA należy również wykonywać ostrożnie w ciągu 60 dni, aby uniknąć podatków i kar.
- Nienazywanie beneficjentów i nieprzyjmowanie wypłat, jeśli odziedziczysz Roth IRA, również są częstymi błędami.
Natomiast składki na tradycyjną IRA można odliczyć od podatku. Jednak gdy przyjdzie czas na wypłatę środków, będziesz musiał zapłacić od nich podatki według aktualnej stawki podatku dochodowego. Co więcej, musisz pobierać wymagane minimalne wypłaty (RMD) na tradycyjnych IRA począwszy od osiągnięcia wieku 72 lat. Roth IRA nie podlegają wymogom RMD aż do śmierci posiadacza konta (patrz zasada nr 10 poniżej ).
Jeśli nie potrzebujesz pieniędzy, możesz zostawić konto swoim spadkobiercom. Jednak w 2020 roku Internal Revenue Service (IRS) zmienił obowiązkowe zasady dystrybucji dla spadkobierców IRA. Wszystkie środki na koncie beneficjenta muszą zostać rozdzielone do końca 10 roku po śmierci pierwotnego właściciela IRA. Są wyjątki, np. Dla małżonków, małoletnich dzieci, osób niepełnosprawnych lub przewlekle chorych oraz nie więcej niż 10 lat młodszych od właściciela IRA.
Poniżej znajdują się błędy, których należy unikać.
1. Zarabianie za mało, aby wnieść swój wkład
Nie możesz wpłacać na Roth IRA więcej niżz rocznego dochodu. Dochód ten może pochodzić z pensji, pensji, napiwków, honorariów, premii i innych kwot otrzymywanych za świadczenie usług osobistych. Możesz również policzyć zarobki z prowizji, dochód z samozatrudnienia, niepodlegające opodatkowaniu wynagrodzenie bojowe, wojskowe wynagrodzenie zróżnicowane, alimenty podlegające opodatkowaniu i oddzielne płatności alimentacyjne.
Tak zwane niezarobione dochody – takie jak dywidendy, odsetki lub zyski kapitałowe – nie są uwzględniane przy obliczaniu dopuszczalnego wkładu Rotha.
Możesz wpłacać składki na Roth do dopuszczalnych limitów zarówno dla siebie, jak i dla współmałżonka, o ile rozliczasz wspólnie podatki, a jedno z was osiąga wystarczający dochód kwalifikujący się do sfinansowania składek.
2. Zarabianie zbyt dużo, aby wnieść swój wkład
Możesz zarobić zbyt dużo, aby wnieść wkład do Roth IRA. To, czy się kwalifikujesz, zależy od zmodyfikowanego skorygowanego dochodu brutto (MAGI). Obliczając MAGI, Twój dochód jest pomniejszany o pewne odliczenia, takie jak składki na tradycyjny IRA, odsetki od kredytu studenckiego, czesne i opłaty oraz zarobki zagraniczne.
Limity dochodów dla Roth IRA są okresowo korygowane przez IRS. Od 2021 roku osoby pozostające w związku małżeńskim składające wniosek wspólnie lub uprawniona wdowa (wdowa) muszą zarobić mniej niż 198 000 USD, aby móc wnieść maksymalny wkład. Jeśli zarabiasz od 198 000 do 208 000 $, możesz wnieść trochę pieniędzy, ale kwota zostanie zmniejszona. Przy zarobkach powyżej 208 000 USD żaden wkład nie jest dozwolony.
Podatnicy w 2021 r. Składający wniosek jako osoba samotna, głowa rodziny lub małżeństwo (którzy nie mieszkali z małżonkiem w żadnym momencie w ciągu roku) mogą wpłacać składki na Roth IRA, o ile zarabiają mniej niż 125 000 USD. Dopuszczalny wkład zaczyna się stopniowo zmniejszać, jeśli zarobi co najmniej 125 000 USD i jest całkowicie eliminowany powyżej 140 000 USD.
A jeśli jesteś żonaty i mieszkasz ze swoim współmałżonkiem, ale rozliczasz podatki oddzielnie? Jeśli zarabiasz więcej niż 10 000 $, nie możesz w ogóle wpłacać środków do Roth IRA. Jeśli zarobiłeś mniej, możesz wpłacić mniejszy wkład. Tylko ci, którzy są całkowicie oddzieleni, mogą wnieść znaczący wkład, jak nakreślono powyżej.
3. Nie płacisz za współmałżonka
Zgodnie z zasadą nr 1 nie możesz wnosić do Rotha więcej, niż zarobiłeś w danym roku. Ale istnieje ważny wyjątek dla niepracujących małżonków, o ile jesteś legalnie żonaty i składasz wspólne zeznanie podatkowe.
Jednak nie ma czegoś takiego jak wspólny IRA. Spousal IRA pozwala nieprodukcyjnym małżonka założyć konto, a następnie mieć wkład pracy małżonka wprowadzić do niej, jak również do ich własnego. Oczywiście dochód pracującego współmałżonka musi być wystarczający na pokrycie obu składek. Jednak zwiększenie – a może nawet podwojenie – rocznych składek z pewnością nie jest najgorszym pomysłem na świecie iz czasem może znacznie zwiększyć oszczędności emerytalne rodziny.
4. Zbyt duży wkład
Jeśli masz więcej niż jeden IRA lub Twoje dochody ulegają nieoczekiwanemu zwiększeniu, możesz łatwo popełnić błąd, wpłacając więcej niż dopuszczalne maksimum.(Pamiętaj, że roczny limit w wysokości 6000 lub 7000 USD, w tym prowizja na nadrobienie zaległości, dotyczy wszystkich Twoich IRA łącznie, a nie jednego konta). Przekroczenie limitu może kosztować ciękarę w wysokości 6% nadwyżki każdego roku, dopóki nie naprawisz błędu.
Możesz uniknąć kary, jeśli odkryjesz błąd przed złożeniem zeznania podatkowego i usuniesz nadpłatę wraz z wszelkimi zarobkami z konta.(Właściwie możesz wycofać część lub całość swoich składek na Roth IRA do sześciu miesięcy po pierwotnym terminie zwrotu, ale wtedy musisz złożyć poprawione zeznanie ). Możesz również przenieść nadwyżkę składki na inny rok podatkowy, ale jeśli nie zostanie to zrobione jednocześnie z korektą, może to spowodować nałożenie kary.
5. Zbyt wczesne pobieranie zarobków
Zasady wypłat środków Roth mogą być odrobinę skomplikowane. Możesz wypłacić kwoty, które wpłaciłeś w dowolnym momencie, w każdym wieku – w końcu te składki zostały opłacone w dolarach po opodatkowaniu. Ale możesz być winien podatek dochodowy i 10% karę za wszelkie wypłacone zarobki. Aby móc korzystać z wolnych od podatków i kar wypłat z zysków lub dochodów wygenerowanych przez inwestycje, właściciel Roth IRA musi mieć 59 lat i posiadać konto przez co najmniej pięć lat („zasada 5 lat ”). Jeśli wyciągniesz pieniądze przed osiągnięciem tych dwóch kamieni milowych, możesz ponieść pewne kosztowne konsekwencje.
W niektórych ograniczonych przypadkach osoby poniżej 59 roku życia mogą uniknąć kary za wcześniejsze wycofanie (chociaż nie dotyczy to obowiązujących podatków) od zarobków. Możesz na przykład wyciągnąć pieniądze na pokrycie kosztów niektórych wydatków edukacyjnych lub opłacić pierwszy zakup domu.
6. Łamanie zasad rolowania
Kiedyś można było dokonać kumulacji IRA tylko raz w roku kalendarzowym, ale zmieniło się to w 2015 r. Teraz rząd ogranicza możliwość wykonywania więcej niż jednego kumulacji w okresie 365 dni – nawet jeśli występują one w dwóch różnych lat.
Jest to reguła, na którą warto zwrócić uwagę, ponieważ zbyt wiele rolowań może spowodować duży rachunek podatkowy. „Niektórzy ludzie mogą stracić cały IRA, ponieważ zrobili dwa kumulacje w ciągu roku i nie zdawali sobie z tego sprawy” – mówi Ed Slott, autor The Retirement Savings Tax Bomb… and How to Defuse It.
Istnieją pewne wyjątki, jak w przypadku 60-dniowego przeniesienia z tradycyjnej IRA na Roth IRA. Zasada 365 dni nie dotyczy również bezpośredniego transferu środków między dwoma powiernikami IRA, którego IRS nie uważa za rolowanie.
7. Samodzielne przerzucanie pieniędzy
Istnieją dwa podstawowe sposoby przeniesienia środków z jednego kwalifikowanego konta oszczędnościowego na emeryturę, takiego jak tradycyjny IRA lub 401 (k), na Roth: bezpośredni i pośredni.
W przypadku bezpośredniego przeniesienia pieniędzy Twoje pieniądze są przesyłane z jednego konta na drugie drogą elektroniczną lub otrzymujesz czek wystawiony na nowe konto i dostarczasz go. W przypadku pośredniego rolowania przejmujesz pieniądze ze starego konta i samodzielnie wpłacasz je na nowe.
Najlepiej unikać tego ostatniego ruchu, ponieważ wiele rzeczy może się nie udać. Najczęstszym błędem popełnianym przez ludzi jest niedotrzymanie 60-dniowego terminu na przeniesienie pieniędzy, ponieważ wykorzystali gotówkę na coś innego i nie mieli jej wystarczająco dużo, aby wnieść pełny wkład w terminie. Czasami ludzie po prostu zapominają.
Jeśli mimo wszystko zdecydujesz się zrobić to sam, bądź skrupulatny w dokumentowaniu kumulacji na wypadek, gdyby IRS zakwestionował to. Jeśli nie możesz udowodnić, że zdeponowałeś pieniądze na czas, będziesz musiał zapłacić podatki i kary.
8. Nie biorąc pod uwagę Backdoor Roth IRA
Jeśli zarabiasz zbyt dużo pieniędzy, aby wesprzeć Rotha, nie wszystko jest stracone. Zamiast tego możesz backdoor Roth IRA, konwertujesz te pieniądze na Roth IRA.
Aby uniknąć komplikacji podatkowych, należy szybko zamienić niepodlegający potrąceniu IRA na Roth IRA, zanim pojawią się jakiekolwiek zarobki na pieniądzach. Doradcy zalecają, aby początkowo zdeponować pieniądze na niskooprocentowane konto IRA, aby zminimalizować ryzyko, że zarobisz dużo, zanim je przelałeś.
Jest jeszcze jedna pułapka podatkowa, którą musisz wziąć pod uwagę. Jeśli masz tradycyjny IRA podlegający odliczeniu lub 401 (k) u swojego pracodawcy, możesz skończyć z dużym rachunkiem podatkowym ze względu na skomplikowane przepisy dotyczące konwersji innych IRA na Roths.
Masz również możliwość konwersji istniejącego 401 (k) lub tradycyjnego IRA na Roth IRA przy użyciu tej samej strategii backdoora. Zaletą konwersji jest to, że wszelkie zarobki po konwersji Roth nie będą już podlegały opodatkowaniu, gdy wypłacisz pieniądze na emeryturze. Wadą jest to, że za każdą przeliczoną kwotę musisz zapłacić podatek w oparciu o bieżące zarobki.10
„Ogólnie rzecz biorąc, im dłuższy horyzont czasowy i im większe prawdopodobieństwo wyższego przewidywanego progu podatku dochodowego na emeryturze, tym większe prawdopodobieństwo, że konwersja przyniesie korzyści inwestorowi” – mówi Mark Hebner, założyciel i prezes Index Fund Advisors, Inc., Irvine, Kalifornia.
Współpraca z doradcą podatkowym lub finansowym w sprawie backdoorów Roth IRA i innych skomplikowanych strategii dotyczących planów emerytalnych może potencjalnie pomóc uniknąć kosztownych błędów.
9. Zapominanie o liście beneficjentów
Zbyt często właściciele Roth IRA zapominają o spisaniu głównych i ewentualnych beneficjentów swojego konta – a to może być ogromnym błędem . Jeśli konto zostanie po prostu spłacone do majątku właściciela IRA, będzie musiało przejść przez proces spadkowy. Innymi słowy, masz więcej komplikacji, większe opóźnienia i wyższe opłaty prawnicze.
Po wskazaniu beneficjentów pamiętaj o ich okresowym przeglądaniu i wprowadzaniu wszelkich zmian lub aktualizacji. Jest to szczególnie ważne, jeśli Ty i Twój współmałżonek rozstacie się. Samo orzeczenie rozwodowe nie przeszkodzi byłemu małżonkowi w uzyskaniu majątku, jeśli nadal jest on wymieniony jako beneficjent.
10. Brak wypłaty odziedziczonych pieniędzy Roth
Jest to nowa 10-letnia zasada, która dotyczy beneficjentów IRA. W przeciwieństwie do pierwotnego właściciela Roth IRA i ich współmałżonka, inni beneficjenci muszą przyjąć wymagane minimalne wypłaty (RMD). W przypadku beneficjentów niebędących małżonkami muszą wypłacić 100% środków w ciągu dziesięciu lat od śmierci właściciela.
W przeszłości zezwalano na rozłożenie RMD na długość życia beneficjenta, co pomogło zmniejszyć obciążenie podatkowe. Jednak od 2020 roku wszystkie pieniądze muszą zostać wycofane w ciągu dziesięciu lat od śmierci pierwotnego właściciela.
Innymi słowy, jeśli odziedziczysz Roth IRA od kogoś innego niż współmałżonek, będziesz musiał zacząć dokonywać wypłat z niego, podobnie jak w przypadku tradycyjnego IRA lub 401 (k). Dobra wiadomość jest taka, że jeśli konto ma więcej niż pięć lat, nie jest należny podatek od pieniędzy.
Kara podatkowa za nieprzestrzeganiezasad RMD możesięgać nawet 50% kwoty, która miała zostać pobrana.
11. Pomijanie rotacji, ponieważ masz już 401 (k)
Pierwotnym celem IRA było zapewnienie narzędzia inwestycyjnego dla Amerykanów, którzy nie mieli planu emerytalnego za pośrednictwem pracodawcy. Ale nic w przepisach nie stoi na przeszkodzie, abyś używał obu. W rzeczywistości planiści finansowi często sugerują sfinansowanie Roth IRA, gdy przekażesz wystarczający wkład do 401 (k), aby uzyskać pełną składkę pracodawcy.
Jedną z zalet IRA w porównaniu z planami 401 (k) jest to, że podczas gdy większość planów 401 (k) ma ograniczone opcje inwestycyjne, IRA oferują możliwość inwestowania w wiele typów funduszy inwestycyjnych, akcje i inne możliwości.
Podsumowanie
Posiadanie Roth IRA może zapewnić bonanza w postaci świadczeń emerytalnych zarówno dla Ciebie, jak i dla Twoich spadkobierców. Zwróć jednak uwagę na zasady, aby nie narażać na szwank statusu swojego konta jako wolnego od podatku. Jeśli chcesz zacząć finansować IRA, Investopedia stworzyła listę najlepszych brokerów IRA.