Kto jest zwolniony z płacenia składek na ubezpieczenie społeczne?
Ubezpieczenie społeczne to inna nazwa programu ubezpieczeń na starość, ocalałych i inwalidztwo (OASDI) w Stanach Zjednoczonych. Jest to program ubezpieczeniowy i w większości wszyscy pracownicy są zobowiązani do wnoszenia składek. Ubezpieczenie społeczne jest ważnym źródłem dochodu dla wielu emerytów. Wśród beneficjentów starszych 50% małżeństw i 70% osób niezamężnych otrzymuje co najmniej 50% dochodu emerytalnego z Ubezpieczeń Społecznych.
Większość amerykańskich podatników nie kwalifikuje się do zwolnienia, chociaż istnieją one dla niewielkiej liczby osób.
Kto jest zwolniony?
Członkowie pewnych grup religijnych mogą być zwolnieni z podatków na ubezpieczenie społeczne. Aby uzyskać zwolnienie, muszą zrzec się prawa do świadczeń, w tym świadczeń z ubezpieczenia szpitalnego. Muszą również być członkami sekty religijnej, która zapewnia swoim członkom żywność, schronienie i opiekę medyczną, i sumiennie sprzeciwia się otrzymywaniu prywatnych świadczeń z tytułu śmierci i emerytury.
Większość zagranicznych studentów, naukowców, nauczycieli i badaczy jest zwolnionych z podatku, jeśli nie są oni imigrantami i nierezydentami. Obcokrajowcy pracujący w USA dla obcego rządu (na przykład jako dyplomata lub urzędnik konsularny) również nie muszą płacić. Pracownicy administracji państwowej i samorządowej, którzy są objęci publicznym planem emerytalnym, nie muszą płacić podwójnej składki na ubezpieczenie społeczne.
Osoby samozatrudnione, które zarabiają mniej niż 400 dolarów rocznie, nie muszą martwić się o płacenie podatków na ubezpieczenie społeczne.
Ani też grupy na drugim końcu spektrum dochodów. Obecna stawka to 6,2% podatku zarówno od pracownika, jak i pracodawcy, w sumie 12,4%. Jednak osoby o wysokich dochodach są zwolnione z płacenia podatku od zarobków powyżej 142 899 USD w 2021 r.7 Zmniejsza to ich całkowite zobowiązanie podatkowe z tytułu Ubezpieczeń Społecznych.
Kto otrzymuje świadczenia z ubezpieczenia społecznego?
Świadczenia z tytułu zabezpieczenia społecznego są przyznawane pracownikom, którzy płacili podatki na ubezpieczenie społeczne przez co najmniej 40 „kwartałów ubezpieczenia” lub 10 lat. Świadczenia są wypłacane co miesiąc emerytom, osobom niepełnosprawnym, pozostałym przy życiu małżonkom i innym osobom.
Programy te obejmują bezpośrednie świadczenia pieniężne, wypłaty dla pozostałych przy życiu członków rodziny w przypadku śmierci zarejestrowanej osoby oraz pomoc dla osób z udokumentowaną niepełnosprawnością, które nie są w stanie kontynuować pracy. Większość osób otrzymujących Ubezpieczenie Społeczne to emeryci, którzy płacili podatki wspierające te programy w trakcie ich kariery zawodowej i teraz sami otrzymują comiesięczny czek.
Ubezpieczenie społeczne to system repartycyjny, w ramach którego obecni pracownicy pokrywają koszty świadczeń udzielanych obecnym beneficjentom. Program Social Security automatycznie zapisuje większość pracowników w USA. Rejestracja jest powiązana z numerami Ubezpieczenia Społecznego pracowników i podatników w USA. Wszystkie świadczenia z Ubezpieczeń Społecznych zostały stworzone jako część sieci zabezpieczenia społecznego mającej na celu zmniejszenie ubóstwa i zapewnienie opieki osobom starszym i niepełnosprawnym.
Oficjalne dołączenie do zwolnionej grupy może wymagać złożenia wniosku do IRS. Podatnicy, którzy chcą kwalifikować się do zwolnienia z religii, zwykle muszą złożyć wniosek, a konkretnie zwrócić się do IRS o zwolnienie z płacenia podatków od samozatrudnienia. IRS regularnie przyznaje zwolnienia ministrom, duchownym i praktykom Chrześcijańskiej Nauki, na przykład.
Członkowie zakonów, którzy złożyli ślub ubóstwa, są zwolnieni z płacenia podatku od pracy na własny rachunek od pracy wykonywanej na zlecenie zakonu i nie muszą występować o odrębne zwolnienie. Jeśli jednak postanowienie zostanie objęte ubezpieczeniem społecznym, wówczas będą obowiązywały podatki. Podatki obowiązywałyby również w przypadku wszelkich prac wykonywanych poza zleceniem.
Jak pokazują te przykłady, zwolnienie z płacenia składek na ubezpieczenie społeczne wymaga określonych działań ze strony podatnika i specjalnego zezwolenia IRS. Nie ma legalnego sposobu na zaprzestanie płacenia podatków na ubezpieczenie społeczne bez złożenia wniosku i uzyskania zgody lub przystąpienia do grupy, która już jest zwolniona.