Raju podatkowym

Co to jest schronisko podatkowe?

Schronisko podatkowe to narzędzie wykorzystywane przez osoby fizyczne lub organizacje w celu zminimalizowania lub zmniejszenia ich dochodów podlegających opodatkowaniu, a tym samym zobowiązań podatkowych. Ulgi podatkowe są legalne i mogą obejmować inwestycje lub rachunki inwestycyjne zapewniające korzystne traktowanie podatkowe, a także działania lub transakcje obniżające dochód podlegający opodatkowaniu poprzez odliczenia lub kredyty.

Typowymi przykładami schronisk podatkowych są sponsorowane przez pracodawców plany emerytalne 401 (k) i obligacje komunalne.

Zrozumieć schroniska podatkowe

Dostępne są różne przepisy, które można wykorzystać w celu tymczasowego lub trwałego zmniejszenia obciążenia podatkowego osoby fizycznej lub korporacji. Kiedy te środki są wdrażane w celu obniżenia podatku, mówimy, że zaangażowany podmiot chroni swoje podatki. Droga schronienia podatkowego, którą wybiera podatnik w celu zmniejszenia lub zniesienia swojego zobowiązania podatkowego, może być legalna lub nielegalna, dlatego konieczne jest, aby osoba fizyczna lub korporacja oceniła strategie obniżania podatku, aby uniknąć kary przez Internal Revenue Service (IRS)..

Istnieje wiele schronisk podatkowych, które rząd stworzył, aby pomóc podatnikom obniżyć obciążenia podatkowe. Po pierwsze, ulgi podatkowe to kwoty dochodu osiągniętego, które można odliczyć od dochodu podlegającego opodatkowaniu. Stawka podatku zastosowana do niższego dochodu do opodatkowania przełoży się na niższy rachunek podatkowy dla osoby fizycznej. Niektóre schrony podatkowych, które są przewidziane w postaci ulg podatkowych obejmują odliczenia charytatywne, uczeń procentowej kredytu odliczenia,odliczenie odsetek od kredytu hipotecznego, odliczenia niektórych kosztów medycznych, itp

Na przykład IRS zezwala na odliczenie darowizn na cele charytatywne do 50% skorygowanego dochodu brutto (AGI)osoby fizycznej. Jeśli podatnik z rocznym dochodem w wysokości 82 000 USD zdecyduje się przekazać 12 000 USD na rzecz kwalifikowanej organizacji charytatywnej, jego dochód podlegający opodatkowaniu zostanie zmniejszony do 70 000 USD. Ponieważ mieści się w 22% krańcowym przedziale podatkowym, obniżyłby swój rachunek podatkowy o 2640 USD (12 000 x 22%).

Konta emerytalne

Ulgi podatkowe są również legalnie dostępne w formie kont inwestycyjnych i emerytalnych, które chronią dochody z podatków. Ulga podatkowa zapewniana za pośrednictwem tych kont stanowi zachętę dla osób uzyskujących dochody do oszczędzania na emeryturę. Dochody wpłacone doplanu 401 (k), 403 (b) lub indywidualnego konta emerytalnego (IRA) nie będą podlegały opodatkowaniu do momentu przejścia na emeryturę. W ten sposób pieniądze, które byłyby opodatkowane przez IRS, są naliczane na koncie z tytułu odsetek i dochodów do momentu ich wykorzystania. Podatnik, który korzysta z ulgi podatkowej zapewnianej przez 401 (k), 403 (b) lub IRA, zmniejsza swój dochód podlegający opodatkowaniu o kwotę wpłaty na którekolwiek z kont. Dla osób, które spodziewają się, że do czasu przejścia na emeryturę będą znajdować się w wyższym przedziale podatku dochodowego, Roth IRA i Roth 401 (k) zapewniają sposób na zabezpieczenie dochodów z wyższych podatków. W przypadku tych rachunków inwestycyjnych wniesiony dochód jest opodatkowany przed ich zaksięgowaniem, ale w przypadku wypłaty środków nie ma zastosowania żaden podatek. W ten sposób, gdyby podatnik zaczął dokonywać wypłat po wejściu do wyższego przedziału podatkowego, zapłaciłby już podatki, gdy był w niższym przedziale dochodów.

Inne popularne schroniska podatkowe

W niektóre rodzaje aktywów można również inwestować, aby zapewnić ulgi podatkowe. Inwestorzy posiadający zagraniczne inwestycje w swoich portfelach mogą skorzystać z zagranicznej ulgi podatkowej, która ma zastosowanie do podatników, którzy płacą podatek od dochodów z inwestycji zagranicznych zagranicznemu rządowi. Kredyt może być wykorzystany przez osoby fizyczne, nieruchomości lub trusty w celu zmniejszenia ichzobowiązań z tytułu podatku dochodowego. Niektóre obligacje komunalne są również zwolnione z podatku, co oznacza, że ​​każdy generowany dochód z odsetek jest zwolniony z federalnego podatku dochodowego, aw wielu przypadkach również z podatków stanowych i lokalnych.

Aby zachęcić do inwestycji w firmy z niektórych sektorów (na przykład poszukiwanie ropy naftowej, energia odnawialna i górnictwo), które wymagają dużych inwestycji kapitałowych i potrzebują kilku lat, aby zacząć przynosić zyski, rząd zezwala na rozłożenie kosztów poszukiwań poniesionych przez te firmy na udziałowców jako ulgi podatkowe. Koszty poszukiwań i prac rozwojowych są traktowane jako koszty udziałowców;akcjonariusze odliczają wydatki od dochodu podlegającego opodatkowaniu, tak jakby bezpośrednio ponieśli te koszty.

Powszechnymi  schroniskami podatkowymi są również fundusze powiernicze  inwestujące w obligacje rządowe lub  komunalne. Chociaż nadal płacisz podatek dochodowy od swojej początkowej inwestycji, gdy te dolary są zarobione, odsetki generowane przez te  dłużne papiery wartościowe  są zwolnione z  federalnego podatku dochodowego, więc Twoja inwestycja generuje roczne wolne od podatku dochodowego.

Schronienie podatkowe a uchylanie się od płacenia podatków

Chociaż schroniska podatkowe zapewniają sposób na legalne unikanie podatków, mogą być również wykorzystywane do unikania płacenia podatków. Minimalizacja podatków (zwana również unikaniem opodatkowania ) to całkowicie legalny sposób na zminimalizowanie dochodu podlegającego opodatkowaniu i obniżenie należnych podatków. Nie myl tego z uchylaniem się od płacenia podatków, nielegalnym unikaniem podatków poprzez wprowadzanie w błąd lub w podobny sposób. Jeśli inwestycja jest dokonywana wyłącznie w celu uniknięcia lub uniknięcia podatków, możesz zostać zmuszony do zapłacenia dodatkowych podatków i kar. Na przykład, jeśli niezależny wykonawca lub podwykonawca celowo przekazuje całość lub część swoich dochodów innej osobie, która podlega niższym stawkom podatkowym, wykonawca będzie unikał płacenia podatków. Ponadto firmy, które korzystają z korzystnych stawek podatkowych w niektórych krajach, tworząc spółki offshore w celu unikania podatków, będą surowo karane przez IRS, który traktuje takie manipulacyjne strategie jako oszukańcze działania podlegające wysokim opłatom, ściganie karne i wyrok więzienia. (Powiązane informacje można znaleźć w artykule „ Dlaczego Delaware jest uważane za schronisko podatkowe ”)