Rolowanie beneficjenta współmałżonka
Co to jest rolowanie beneficjenta współmałżonka?
Rolowanie współmałżonka beneficjenta to przekazanie aktywów funduszu emerytalnego pozostałemu przy życiu współmałżonkowi zmarłego. Taka sytuacja ma miejsce, gdy pozostały przy życiu małżonek jest wskazanym beneficjentem na koncie emerytalnym.
Zrozumienie rolowania beneficjenta współmałżonka
Przeniesienie funduszy rolowanych przez współmałżonków beneficjentów odbywa się zazwyczaj na jeden z dwóch sposobów. Pierwszy sposób polega na tym, aby konto emerytalne pozostało nienaruszone i po prostu zostało zmienione, aby odzwierciedlić nowego właściciela. Drugi sposób to przelanie środków na konto małżonka.
Małżonek nie jest automatycznie wyznaczany jako odbiorca niewykorzystanych środków emerytalnych. Jednak w przypadku wielu planów emerytalnych małżonek musi wyrazić zgodę na wyznaczenie innego beneficjenta. W niektórych przypadkach, na przykład na kwalifikowanym koncie planu, współmałżonek musi być wskazany jako beneficjent.
Kluczowe wnioski
- Rolowanie współmałżonka beneficjenta to przekazanie aktywów funduszu pozostałemu przy życiu współmałżonkowi zmarłego posiadacza rachunku.
- Fundusze są przenoszone na konto współmałżonka lub konto zmarłego zostaje przemianowane, a jego współmałżonek zostaje nowym właścicielem.
- Ewentualnie pozostali przy życiu małżonkowie, którzy zostali nazwani beneficjentami, mogą zdecydować się na zryczałtowaną wypłatę wpływów lub całkowicie odmówić świadczeń.
Przeniesienie rolowania małżonka
Kiedy współmałżonek umiera, pozostały przy życiu współmałżonek, który jest wskazany jako beneficjent na koncie emerytalnym zmarłego współmałżonka, ma zazwyczaj możliwość po prostu przeniesienia tych środków na konto emerytalne, tak jakby były one własne.
Jeżeli zmarły małżonek miał wiele kont emerytalnych, może być możliwe, aby pozostały przy życiu małżonek skonsolidował je na jednym odziedziczonym koncie.
Współmałżonek pozostały przy życiu może odmówić dziedziczenia funduszy emerytalnych, w którym to przypadku środki z konta zostaną przekazane beneficjentom warunkowym wskazanym przez zmarłego małżonka. Tymi beneficjentami są często dzieci lub wnuki, ale może to być również organizacja charytatywna lub organizacja.
Zamiast rolowania współmałżonka lub odmowy dziedziczenia funduszy emerytalnych, pozostali przy życiu małżonkowie mają możliwość zlikwidowania wartości konta emerytalnego zmarłego małżonka w formie płatności ryczałtowej.
Kwestie podatkowe w przypadku rolowania małżonków
Otrzymanie aktywów funduszu emerytalnego zmarłego małżonka nie stanowi automatycznie zdarzenia podlegającego opodatkowaniu. W przypadku większości transferów pozostały przy życiu małżonek nie zapłaci podatków. Te przypadki obejmują transfery, w których żyjący małżonek przenosi fundusze na nowe lub istniejące indywidualne konto emerytalne lub IRA, lub gdy fundusz jest po prostu aktualizowany nazwiskiem pozostałego przy życiu małżonka.
Jednak współmałżonek pozostały przy życiu nie musi otwierać nowego konta ani dodawać odziedziczonych środków do swojego konta. Jeśli zamiast tego małżonek zdecyduje się na otrzymanie płatności ryczałtowej, dystrybucja tych pieniędzy będzie prawdopodobnie uważana za dochód podlegający opodatkowaniu i będzie podlegać opodatkowaniu.
Konkretne względy podatkowe dotyczące różnych dostępnych opcji będą również zależały od rodzaju konta emerytalnego, jakie posiadał zmarły małżonek. Na przykład Roth IRA to fundusz dla pieniędzy po opodatkowaniu; tak więc zasady wypłaty na takim rachunku mogą być inne niż dla tradycyjnego funduszu IRA przed opodatkowaniem.