Dokumenty podatkowe, które należy zawsze przechowywać

Po złożeniu zeznania podatkowego prawdopodobnie nie masz ochoty trzymać wszystkich dokumentów – W-2, 1099 i innych – ani nawet myśleć o podatkach. Ale jest kilka dokumentów, które chcesz przechowywać w nieskończoność. Praktyka przechowywania dokumentów, których będziesz potrzebować na przyszłość, przyniesie później oszczędności podatkowe. Oto zestawienie tych dokumentów i dlaczego warto je zachować.

Kopie zwrotów

IRS ma ograniczony czas na zbadanie zwrotów (zazwyczaj trzy lata od daty wymagalności zwrotu), jednak limit ten nie ma zastosowania, jeśli IRS uzna, że ​​nigdy nie złożyłeś zeznania. Jeśli urząd skarbowy wyśle ​​Ci pismo, w którym poinformujesz, że nigdy nie złożyłeś wniosku, do Ciebie należy udowodnienie, że jest inaczej. W tym celu, zachować kopię powrocie na zawsze, wraz z dowodem dokonania zgłoszenia. Rodzaj dowodu zależy od sposobu złożony zwrot:

• W przypadku zwrotów papierowych: zarejestrowany lub poświadczony paragon lub pokwitowanie od prywatnego przewoźnika (np. FedEx, UPS).
• W przypadku zwrotów elektronicznych: e-mail potwierdzający zwrot został przyjęty do wypełnienia. Jeśli używasz oprogramowania do składania plików, wiadomość e-mail jest generowana przez oprogramowanie (np. TurboTax wysyła wiadomość e-mail). Jeśli korzystasz z płatnego podmiotu przygotowującego, poproś go o potwierdzenie, że Twój zwrot został przyjęty do złożenia.

To samo dotyczy zeznań podatkowych w zakresie podatku dochodowego. Zachowaj na zawsze kopię stanowego zeznania podatkowego wraz z dowodem złożenia wniosku.

Dokumenty do Twojego domu

Dla wielu osób miejsce zamieszkania jest największym atutem, który może wygenerować pokaźny rachunek podatkowy w przypadku sprzedaży. Prawo podatkowe zezwala na dochód do 250 000 USD ze sprzedaży głównej rezydencji (500 000 USD w przypadku osób składających wspólne dokumenty), jeśli zostaną spełnione określone warunki. Jeśli te warunki nie zostaną spełnione – lub jeśli zysk przekroczy limit dolara – powstanie zysk podlegający opodatkowaniu. Aby zminimalizować zyski, warto zmaksymalizować podstawę domu. Podstawa, która zaczyna się od kwoty zapłaconej za dom, może zostać zwiększona przez ulepszenia kapitałowe, takie jak dodatek, nowy dach, urządzenia, -basen naziemny i zagospodarowanie terenu.

Im dłużej jesteś właścicielem domu, tym większe jest prawdopodobieństwo, że (a) cena, jaką otrzymasz przy sprzedaży, będzie wyższa niż ta, którą zapłaciłeś, oraz (b) że przeznaczyłeś więcej pieniędzy na jego ulepszenia. Znajdź listę ulepszeń kapitałowych, dla których powinieneś zachować pokwitowania lub inny dowód wpłaty w Publikacji IRS 523.

Oprócz ulepszeń w domu zachowaj wstępne rozliczenie i inne dokumenty związane z zakupem. Umożliwia to dodanie do podstawy kosztów następujących elementów:

• Opłaty abstrakcyjne ( streszczenie opłat za tytuły )
• Opłaty za instalację usług komunalnych
• Opłaty prawne (w tym opłaty za poszukiwanie tytułu prawnego, przygotowanie umowy sprzedaży i sporządzenie aktu)
• Opłaty za nagrywanie
• Opłaty za ankiety
• Tytuł ubezpieczenia
• Opłaty transferowe lub skarbowe

Rejestruj te wydatki tak długo, jak jesteś właścicielem domu, a następnie przez co najmniej trzy lata po złożeniu deklaracji sprzedaży. W większości przypadków okres trzech lat to czas, w którym IRS może zakwestionować Twoje stanowisko.

Koszty nabycia nieruchomości

Podobnie jak w przypadku remontów domu, chcesz prowadzić ewidencję związaną z innymi nieruchomościami – zapasami, domem wakacyjnym, wynajmowaną nieruchomością lub dziełami sztuki. Ponownie, musisz wiedzieć, ile zapłaciłeś za nieruchomość, w tym prowizje i inne koszty nabycia, abyś mógł prawidłowo obliczyć zysk ze sprzedaży. Jeśli tego nie zrobisz, być może będziesz musiał zapłacić więcej podatków niż w innym przypadku (to do Ciebie należy udowodnienie podstawy opodatkowania, jeśli IRS zakwestionuje Twój zwrot).

Podobnie jak w przypadku dokumentacji związanej z Twoim domem, przechowuj te dokumenty tak długo, jak jesteś właścicielem nieruchomości, a następnie przez co najmniej trzy lata po złożeniu zeznania dotyczącego sprzedaży nieruchomości.

Uwaga: od firm maklerskich i towarzystw funduszy inwestycyjnych wymaga się obecnie dostarczania podstawowych informacji na temat niektórych papierów wartościowych (np. Akcji nabytych od nich od 2011 r.). Mądrze jest jednak zachować te informacje na wypadek zmiany firmy lub połączenia firm i utraty danych (zdarza się).

Dziedziczona własność

W przypadku dziedziczenia podstawą opodatkowania staje się wartość majątku w dniu śmierci osoby, która go pozostawiła (tzw. Podwyższona podstawa ). Duże majątki (te, których wartość wyniosła ponad 11 180 000 USD dla zmarłych w 2018 r.) Podają wartość w federalnym zeznaniu podatkowym od nieruchomości ( formularz 706 ). Mniejsze posiadłości mogą być zmuszone do zgłaszania wartości majątku na stanowych formularzach podatku od śmierci, nawet jeśli nie jest należny żaden federalny zwrot podatku. Poproś o te informacje wykonawcę, zarządcę lub przedstawiciela osobistego.(Nowe przepisy podatkowe podwoiły podstawową kwotę wyłączenia podatku od nieruchomości z około 5 mln USD do 11 mln USD.)

W przypadku majątków, które nie są zobowiązane do składania takich deklaracji, spadkobiercy decydują o wartości, która staje się podstawą majątku. Jeśli odziedziczysz papiery wartościowe w obrocie publicznym, uzyskaj ich wartość na dzień śmierci. Jeśli odziedziczysz nieruchomość, możesz poprosić o wycenę czasu śmierci, aby móc później wykazać swoje podstawy. Ponownie, podobnie jak w przypadku innych nieruchomości, zachowaj te informacje tak długo, jak jesteś właścicielem nieruchomości, plus okres, w którym IRS może zakwestionować Twój raport sprzedaży.

Podsumowanie

Prowadzenie dokumentacji może wydawać się żmudne i uciążliwe. Stwórz system prowadzenia dokumentacji, który działa dla Ciebie. Uprość swoje dokumenty, tworząc zapis elektroniczny (np. Zeskanuj dokumenty, które chcesz zachować i zachowaj je w pliku na swoim laptopie, na dysku flash lub w chmurze).

W rzeczywistości przechowywanie kopii kluczowych danych w chmurze i / lub w innej lokalizacji jest również ważnym zabezpieczeniem. Laptopy i dyski flash mogą ulec awarii lub zostać utracone. A nawet w przypadku zapisów elektronicznych, na wszelki wypadek zachowaj te papierowe. Może zaoszczędzić ci to wielu kłopotów, jeśli ty – lub twoi spadkobiercy – będziesz ich potrzebować w przyszłości.