Rekord giełdowy
Co to jest dokumentacja giełdowa?
Akta giełdowe to główna lista papierów wartościowych przechowywanych przez firmę maklerską w imieniu swoich klientów. Lista jest aktualizowana przy każdej transakcji realizowanej przez dom maklerski.
Kluczowe wnioski
- Każdy dom maklerski jest zobowiązany do prowadzenia ewidencji giełdowej.
- Jest to główna lista wszystkich transakcji dokonywanych w imieniu klientów i jest aktualizowana przy każdej transakcji.
- W erze, w której nie wydaje się już papierowych zaświadczeń, dokładna ewidencja ma zasadnicze znaczenie.
Księga akcyjna zawiera nazwę rzeczywistego i faktycznego właściciela, liczbę akcji oraz lokalizację wszystkich papierów wartościowych posiadanych przez firmę. Rekord giełdowy jest aktualizowany za każdym razem, gdy wykonywana jest transakcja.
Zrozumienie notowań giełdowych
Dom maklerski obecnie kupuje, przechowuje i sprzedaje udziały pod własną „nazwą ulicy”, to znaczy nazwą biura maklerskiego, a nie nazwą klienta indywidualnego. Za kulisami księgi towarowe rejestrują nazwisko prawdziwego właściciela.
Osoba ta jest prawnie znana jako właściciel rzeczywisty. Oznacza to, że osoba fizyczna jest rzeczywistym właścicielem akcji, nawet jeśli jej własność może być zarejestrowana pod inną nazwą, na przykład nazwą firmy maklerskiej, dla celów prowadzenia dokumentacji.
Komisja Papierów Wartościowych i Giełd określa zasady tworzenia i prowadzenia ewidencji giełdowej.
Zanim technologia komputerowa pojawiła się na Wall Street, akcje były wydawane ich właścicielom w postaci prawdziwych kawałków papieru, zwanych certyfikatami giełdowymi.
Rozwój ewidencji giełdowej wyeliminował potrzebę przekazywania papierowych papierów wartościowych klientowi przez brokera. To znacznie przyspieszyło i uprościło transakcje.
Zasady
Zasady 17a-3 i 17a-4 Komisji ds. Bezpieczeństwa i Wymiany (SEC) określają minimalne wymagania dotyczące prowadzenia dokumentacji w zakresie ich treści, tworzenia i praktyk związanych z utrzymaniem, a także czas, przez jaki dokumentacja musi być przechowywana.
Te reguły mają na celu ochronę klientów i umożliwienie audytów pod kątem zgodności.
Dział Dokumentacji Giełdowej
Każdy dom maklerski posiada dział ewidencji giełdowej, który jest odpowiedzialny za prowadzenie dokładnych zapisów wszystkich swoich transakcji w imieniu klientów.
W przypadku każdej transakcji dział ewidencji magazynowej musi określić właściciela, ilość zapasów i lokalizację, w której zabezpieczenie jest przechowywane lub zdeponowane.
Obecnie większość amerykańskich certyfikatów giełdowych znajduje się w Depository Trust Company (DTC). Ta nowojorska firma została założona w 1973 roku, aby dosłownie przejąć pieczę nad certyfikatami akcji świata biznesu.
Od tego czasu nie było już potrzeby wydawania świadectw udziałowych ich nowym właścicielom. Bez względu na to, ile razy akcje zmieniały właściciela, certyfikat pozostawał na swoim miejscu, a zmiana właściciela była rejestrowana. Obecnie firma nadal działa jako centralny rejestr zakupów i sprzedaży papierów wartościowych, a także jako biuro rozliczeniowe dla korporacyjnych i komunalnych papierów wartościowych.
Informacje w rejestrze akcji maklerskich muszą być zgodne z informacjami w depozycie. Działy ewidencji magazynowej zajmują się uzgadnianiem rozbieżności codziennie, co tydzień lub w razie potrzeby.