Formularz SEC 6-K

Co to jest formularz SEC 6-K?

Formularz SEC 6-K to formularz, który zagraniczni prywatni emitenci papierów wartościowych są zobowiązani złożyć zgodnie z zasadami określonymi w ustawie o giełdach papierów wartościowych z 1934 r. Formularz 6-K, czyli „Raport zagranicznego prywatnego emitenta zgodnie z regułami 13a-16 i 15d-16”, jest administrowany przez Komisję Papierów Wartościowych i Giełd (SEC). SEC Form 6-K to strona tytułowa dla zagranicznych emitentów składających dokumenty w SEC.

Zrozumienie formularza SEC 6-K

Kiedy emitent spoza Stanów Zjednoczonych składa roczny, półroczny lub kwartalny raport finansowy organom regulacyjnym w swoim kraju, musi złożyć oświadczenie przewodnie dotyczące zagranicznych wniosków do Komisji Papierów Wartościowych i Giełd (SEC). Oświadczenie to jest znane jako formularz SEC 6-K, co zmniejsza ciężar podwójnego raportowania w przypadku niektórych emitentów spoza Stanów Zjednoczonych, którzy muszą złożyć wniosek zgodnie z tymi zasadami.

Ponieważ wszelkie informacje, które firma zagraniczna wydaje swoim lokalnym organom regulacyjnym, inwestorom lub giełdzie, muszą być również przedłożone na formularzu 6-K, 6-K jest chwytem istotnych informacji, które pojawiają się między rocznymi a kwartalnymi sprawozdaniami finansowymi, które są również przekazywane do SEC.

Informacje są uważane za istotne dla zagranicznego emitenta prywatnego, jeżeli dotyczą zmiany działalności, zmiany kierownictwa lub kontroli, istotnych zmian w liczbie pozostających w obrocie papierów wartościowych, zmiany księgowych, zmian w papierach wartościowych, upadłości lub zarządu komisarycznego, istotnych postępowań sądowych itp.

Na przykład za okres zakończony 26 stycznia 2018 r. Firma GlaxoSmithKline PLC dostarczyła raport 6-K. Raport dostarczył istotnych informacji, że Komitet ds. Produktów Leczniczych Stosowanych u Ludzi (CHMP) wydał pozytywną opinię, zalecając dopuszczenie do obrotu jednej ze szczepionek firmy, Shingrix, stosowanej do zapobiegania półpaścowi.

Uwagi specjalne

Za pośrednictwem formularza SEC 6-K zagraniczny emitent prywatny dostarcza komunikaty i istotne informacje, które są upubliczniane w jego kraju, składane i upubliczniane na giełdzie swojego kraju, na której są przedmiotem obrotu jego papiery wartościowe, lub przekazywane posiadaczom papierów wartościowych.

Formularz ten zasadniczo promuje transgraniczną wymianę informacji, umożliwiając amerykańskim inwestorom w zagraniczne papiery wartościowe taki sam dostęp do informacji, jaki otrzymują inwestorzy na rodzimym rynku spółki zagranicznej. Informacje w formularzu zapewniają, że inwestorzy są świadomi informacji, które emitenci rozpowszechniają poza Stanami Zjednoczonymi. Ta przejrzystość informacji jest jednym z najważniejszych elementów uporządkowanego i uczciwego rynku.

Dokumenty złożone w SEC na formularzu 6-K są uważane za „dostarczone”, a nie „złożone” do celów odpowiedzialności zgodnie z sekcją 18 ustawy o giełdach, co stwarza prywatne prawo do podejmowania działań przeciwko osobom w przypadku fałszywych i wprowadzających w błąd oświadczeń dotyczących materiałów fakt w dokumentach „złożonych” na podstawie ustawy o giełdach.

Wymagania dotyczące formularza SEC 6-K

Formularze SEC 6-K często zawierają duplikaty najnowszych raportów finansowych zagranicznego emitenta prywatnego, takich jak zestawienia dochodów, bilanse i rachunki przepływów pieniężnych. Oprócz raportów rocznych, 6-K jest jedyną formą wymaganą od zagranicznych emitentów i należy ją złożyć w języku angielskim.

Jeśli oryginalny dokument, który ma być przedłożony, jest w języku obcym, należy dostarczyć pełne tłumaczenie na język angielski lub streszczenie dokumentu. Zagraniczni emitenci przesyłają formularz 6-K do SEC drogą elektroniczną za pośrednictwem systemu SEC EDGAR (elektronicznego gromadzenia, analizy i wyszukiwania danych). Zgłoszenie zawierające „6-K / A” to zmieniony formularz 6-K, składany w przypadku zmiany istotnych informacji.