Typowe błędy związane z kumulacją IRA

Czy myślałeś o przeniesieniu swojego tradycyjnego IRA z jednej instytucji finansowej do drugiej? Może szukasz wyższych zwrotów, większego wyboru inwestycji lub lepszej obsługi. Jeśli zmienisz swój tradycyjny IRA, istnieje kilka typowych błędów, których powinieneś unikać. W tym artykule przedstawimy przegląd zasad kumulacji IRA i omówimy, jak uniknąć typowych błędów.

Reguła 60 dni

„Zasady IRA mogą być trudne, a niektóre nawet zmieniły się na przestrzeni lat, więc musisz być ostrożny, w przeciwnym razie możesz zapłacić podatek dochodowy i kary” – mówi Dan Stewart, CFA®, prezes Revere Asset Management Inc. w Dallas, Teksas.

Po otrzymaniu środków z IRA masz 60 dni na dokończenie przeniesienia na inny IRA. „To 60 dni, a nie dwa miesiące” – mówi zwykły dochód  przez IRS.

Oznacza to, że musisz uwzględnić tę kwotę jako dochód w zeznaniu podatkowym, a wszelkie kwoty podlegające opodatkowaniu będą opodatkowane według bieżącej, zwykłej stawki podatku dochodowego. Dodatkowo, jeśli nie miałeś 59 i pół roku w momencie wypłaty, otrzymasz 10% kary za wypłatę.

Reguła jednorocznego oczekiwania

Nie możesz dokonać drugiego bezcłowego przeniesienia IRA na okres jednego roku po rozdzieleniu aktywów z IRA i przeniesieniu jakiejkolwiek częścitej kwoty.  Wadą tego jest to, że niektóre banki mogą pobierać opłaty za wystawienie czeku innemu bankowi lub depozytariuszowi, gdy przenosisz swój IRA.

Ten limit kumulacji z IRA na IRA nie ma zastosowania do kwalifikujących się dystrybucji z planu pracodawcy. Dlatego w ciągu roku można przenieść więcej niż jedną dystrybucję z tego samego kwalifikowanego planu,konta 403 (b) lub 457 (b). Ten roczny limit nie dotyczy również przeniesień z tradycyjnych IRA na Roth IRA (tj. Konwersji Roth ).

RMD nie kwalifikują się do przeniesienia

Możesz dokonywać rolowań wolnych od podatku ze swoich IRA w każdym wieku, ale jeśli masz 72 lata lub więcej, nie możesz rolować swojej rocznej wymaganej minimalnej dystrybucji (RMD), ponieważ byłoby to uważane za nadwyżkę składki.

Jeśli co roku musisz pobierać RMD, pamiętaj, aby usunąć kwotę RMD z bieżącego roku z IRA przed wdrożeniem rolowania.

Ta sama zasada właściwości

Twojeprzeniesienie  z jednego IRA na inny IRA musi składać się z tej samej właściwości.1 Oznacza to, że nie możesz pobierać dystrybucji gotówki z IRA, kupować innych aktywów za gotówkę, a następnie przenosić te aktywa na nową (lub tę samą) IRA. W takim przypadku IRS potraktowałby wypłatę gotówki z IRA jako zwykły dochód.

Oto hipotetyczny przykład tego, jak ktoś może naruszyć tę samą regułę dotyczącą własności. 57-letni przedsiębiorca zdecydował się przenieść swój IRA z jednej instytucji finansowej na drugą. Chce jednak wykorzystać swoje aktywa IRA do zakupu akcji określonej firmy. Bierze część funduszy, które otrzymała od swojego IRA, kupuje udziały, a pozostałą gotówkę umieszcza w nowym IRA. Następnie deponuje akcje, które kupiła, w tej samej IRA, aby skorzystać z odroczenia podatku.

IRS uznałaby część wypłaty wykorzystaną na zakup akcji za zwykły dochód; w związku z tym przedsiębiorca byłby winien podatki według jej aktualnej, zwykłej stawki podatku dochodowego od każdej podlegającej opodatkowaniu części zapasów, które zostały przeniesione. A ponieważ ona ma mniej niż 59 lat, IRS naliczyłby 10% karę od każdej podlegającej opodatkowaniu części kwoty wykorzystanej do zakupu akcji.

Kiedy nie używać najazdu

Jeśli po prostu przenosisz swój IRA z jednej instytucji finansowej do drugiej i nie musisz korzystać ze środków, powinieneś rozważyć użyciemetody przelewu zamiast rolowania. Transfer nie podlega zgłoszeniu i można go wykonać nieograniczoną liczbę razy w dowolnym okresie.

„Przelew eliminuje proces wypłaty rolowania, dzięki czemu aktywa trafiają bezpośrednio na ich konto końcowe, a inwestorzy usuwają ryzyko związane z regułą 60 dni” – mówi Mark Hebner, założyciel i prezes Index Fund Advisors, Inc., w Irvine w Kalifornii i autorka The 12-Step Recovery Program for Active Investors.

„Moim zdaniem przelew bezpośredni jest najbardziej optymalnym rozwiązaniem, aby przenieść fundusze z jednej IRA do drugiej” – mówi Carlos Dias Jr., założyciel i partner zarządzający Dias Wealth LLC w Lake Mary na Florydzie.

Dodatkowe punkty

Możesz przenieść środki z dowolnego z własnych tradycyjnych IRA, ale możesz również przenieść środki na swój tradycyjny IRA z następujących planów emerytalnych:

• Tradycyjny IRA, który dziedziczysz po zmarłym małżonku
• Odpowiedni plan
• Renta podatku osłoniętych planu
• Rządowy plan odroczonych wynagrodzeń (plan z sekcji 457 )

Jeślikwoty kwalifikujące się do przeniesienia z kwalifikujących się planów, planów 403 (b) lub rządowych planów 457 są wypłacane użytkownikowi zamiast przetworzyć je jako bezpośrednie przeniesienie do kwalifikującego się planu emerytalnego, płatnik musi zatrzymać 20% wypłaconej kwoty. Oczywiście otrzymasz kredyt na potrącone podatki. Jeśli jednak zdecydujesz się obrócić całkowitą dystrybucję, będziesz musiał uzupełnić 20% z własnej kieszeni.

Jeśli chcesz uniknąć potrącenia podatku i związanych z nim wymogów dotyczących raportowania,  bezpośrednie przeniesienie, czasami określane jako przeniesienie powiernika do powiernika, jest metodą, której należy użyć, aby dokonać przeniesienia z kwalifikowanego planu, plan 403 (b) lub rządowe konto planu 457. Ponadto nie musisz się martwić o 60 dni. Pamiętaj, aby skontaktować się z administratorem planu i opiekunem IRA w sprawie ich dokumentacji i wymagań operacyjnych dotyczących przetwarzania bezpośredniego przeniesienia w Twoim imieniu.

Możesz też przenieść fundusze w drugą stronę. Oznacza to, że możesz pobrać dystrybucję ze swojego IRA i przekształcić ją w kwalifikowany plan. Twój pracodawca nie musi akceptować takich przeniesień, więc przed dystrybucją aktywów z IRA skonsultuj się z administratorem swojego planu. Niektórych kwot, takich jak kwoty niepodlegające opodatkowaniu i RMD, nie można przenieść z IRA do planu kwalifikowanego.