Rollover
Co to jest kumulacja?
Przeniesienie może pociągać za sobą szereg działań, najczęściej przeniesienie zasobów jednego planu emerytalnego na inny bez tworzenia zdarzenia podlegającego opodatkowaniu. Rolowanie może również wiązać się z reinwestowaniem środków z dojrzałego papieru wartościowego w nową emisję tego samego lub podobnego papieru wartościowego lub przesunięciem pozycji FOREX (FX) na następną datę dostawy, w którym to przypadku rolowanie wiąże się z opłatą.
W kontekście aktywów emerytalnych wypłata z planu emerytalnego jest zgłaszana na formularzu IRS 1099-R i może być ograniczona do jednego rocznie dla każdego indywidualnego konta emerytalnego (IRA). Opłata za rolowanie na rynku Forex wynikająca z różnicy stóp procentowych między dwiema walutami będącymi podstawą transakcji jest płacona brokerowi.
Zrozumienie Rollovera
Kumulacje często są sposobem na zarabianie pieniędzy w określonym celu, takim jak natychmiastowy dochód z handlu dziennego lub oszczędności na podatkach, jak w przypadku planów emerytalnych. Rollover IRA lub IRA to transfer środków z konta emerytalnego do tradycyjnego IRA lub Roth IRA. Jak pokazano na poniższych przykładach, korzyści płynące z kumulacji są różne dla różnych typów inwestycji.
Kluczowe wnioski
- Przeniesienie może pociągać za sobą szereg działań, ale często odnosi się do przeniesienia zasobów jednego planu emerytalnego do innego bez konieczności płacenia podatków.
- Kiedy nastąpi rolowanie, może to oznaczać, że dana osoba ponownie zainwestowała środki z dojrzałego papieru wartościowego w nową emisję tego samego lub podobnego papieru wartościowego.
- Gdy w planie emerytalnym następuje bezpośrednie przeniesienie środków, środki mogą zostać przesłane bezpośrednio do nowego instrumentu inwestycyjnego.
Rollover na kontach emerytalnych
W przypadku bezpośredniego przeniesienia, administrator planu emerytalnego może wypłacić wpływy z planu bezpośrednio do innego planu lub IRA. Wypłata może być wystawiona jako czek płatny na nowe konto. Otrzymując dystrybucję z IRA poprzez transfer powiernika do powiernika, instytucja posiadająca IRA może rozdzielić środki z IRA do drugiego IRA lub do planu emerytalnego.
W przypadku rolowania 60-dniowego środki z planu emerytalnego lub IRA są wypłacane bezpośrednio inwestorowi, który w ciągu 60 dni zdeponuje część lub całość środków w innym planie emerytalnym lub IRA.
Podatki zazwyczaj nie są płacone w przypadku bezpośredniego rolowania lub transferu powiernika do powiernika. Jednak wypłaty z 60-dniowego rolowania i fundusze, które nie zostały przeniesione, są zazwyczaj opodatkowane.
Inny rodzaj rolowania konta emerytalnego pojawił się jako alternatywa finansowania dla osób rozpoczynających działalność gospodarczą. Prawidłowo przeprowadzony rollover dla start-upów biznesowych (ROBS) pozwala przedsiębiorcom zainwestować swoje oszczędności emerytalne w nowe przedsięwzięcie biznesowe bez ponoszenia podatków, kar za wcześniejszą wypłatę lub kosztów pożyczki. Jednak realizacja transakcji ROBS może być skomplikowana, dlatego ważne jest, aby współpracować z kompetentnym dostawcą.
Rollover w pozycjach Forex
Długoterminowi inwestorzy na rynku Forex mogą zarabiać pieniądze na rynku, handlując od strony dodatniej równania kumulacji. Handlowcy rozpoczynają od obliczenia punktów swapowych, które są różnicą między kursem terminowym a kursem kasowym określonej pary walutowej, wyrażoną w pipsach. Handlowcy opierają swoje obliczenia na parytecie stóp procentowych, co oznacza, że inwestowanie w różne waluty powinno skutkować zabezpieczonymi zwrotami, które są równe, niezależnie od stóp procentowych walut.
Handlowcy obliczają punkty swapowe dla określonej daty dostawy, biorąc pod uwagę korzyści netto lub koszt pożyczki jednej waluty i pożyczenia innej waluty w okresie między datą waluty spot a datą dostawy terminowej. W ten sposób przedsiębiorca zarabia pieniądze, gdy znajduje się po dodatniej stronie płatności rolowania odsetek.