Podatek regresywny
Co to jest podatek regresywny?
podatku progresywnego, który pobiera większy procent od osób o wysokich dochodach.
Kluczowe wnioski
- Podatek regresywny to rodzaj podatku, który jest naliczany niezależnie od dochodu, w którym osoby o niskich i wysokich dochodach płacą tę samą kwotę w dolarach.
- Ten rodzaj podatku jest większym obciążeniem dla osób o niskich dochodach niż dla osób o wysokich dochodach, dla których ta sama kwota w dolarach równa się znacznie większemu procentowi całkowitego dochodu.
- System regresywny różni się od systemu progresywnego, w którym osoby o wyższych dochodach płacą wyższy procent podatku dochodowego niż osoby o niższych dochodach.
- W Stanach Zjednoczonych i niektórych innych krajach rozwiniętych podatek progresywny jest nakładany na dochód, ale inne podatki są pobierane jednolicie, takie jak podatek od sprzedaży i opłaty za użytkowanie.
Zrozumienie podatków regresywnych
Podatek regresywny dotkliwie dotyka osoby o niskich dochodach niż osoby o wysokich dochodach, ponieważ jest stosowany jednolicie we wszystkich sytuacjach, niezależnie od podatnika. Chociaż w niektórych przypadkach może być sprawiedliwe opodatkowanie wszystkich według tej samej stawki, w innych jest to postrzegane jako niesprawiedliwe. W związku z tym większość systemów podatku dochodowego stosuje progresywny harmonogram, zgodnie z którym osoby o wysokich dochodach opodatkowane są wyższą stopą procentową niż osoby o niskich dochodach, podczas gdy inne rodzaje podatków są stosowane jednolicie.
Chociaż w Stanach Zjednoczonych obowiązuje progresywny system podatkowy, jeśli chodzi o podatek dochodowy, co oznacza, że osoby o wyższych dochodach płacą co roku wyższy procent podatków w porównaniu do osób o niższych dochodach, płacimy pewne opłaty, które są uważane za podatki regresywne. Niektóre z nich obejmują stanowe podatki od sprzedaży, opłaty użytkowników i do pewnego stopnia podatki od nieruchomości.
Regresywny system podatkowy jest bardziej powszechny w krajach słabiej rozwiniętych, gdzie może znajdować się większa liczba osób w tym samym przedziale dochodowym, zmniejszając w ten sposób negatywny wpływ podatku regresywnego.
Podatki od sprzedaży
Rządy stosują podatek od sprzedaży jednolicie wobec wszystkich konsumentów w zależności od tego, co kupują. Nawet jeśli podatek może być jednolity (np. 7-procentowy podatek od sprzedaży ), bardziej dotyczy to konsumentów o niższych dochodach.
Wyobraźmy sobie na przykład, że dwie osoby kupują ubrania po 100 USD tygodniowo i każda z nich płaci 7 USD podatku od zakupów detalicznych. Pierwsza osoba zarabia 2000 $ tygodniowo, co daje stawkę podatku od sprzedaży w wysokości 0,35% dochodu. Natomiast druga osoba zarabia 320 dolarów tygodniowo, co daje jej podatek od sprzedaży odzieży w wysokości 2,2 procent dochodu. W tym przypadku, mimo że stawka podatku jest taka sama w obu przypadkach, osoba o niższych dochodach płaci wyższy procent dochodu, co powoduje, że podatek jest regresywny.
Opłaty użytkownika
Opłaty użytkowników pobierane przez rząd to kolejna forma podatku regresywnego. Opłaty te obejmują wstęp do muzeów i parków państwowych finansowanych przez rząd, koszty praw jazdy i dowodów osobistych oraz opłaty drogowe i mostowe.
Na przykład, jeśli dwie rodziny podróżują do Parku Narodowego Wielkiego Kanionu i płacą za wstęp w wysokości 30 USD, rodzina o wyższych dochodach płaci niższy procent swojego dochodu, aby uzyskać dostęp do parku, podczas gdy rodzina o niższych dochodach płaci wyższy procent.. Chociaż opłata ta jest tą samą kwotą, stanowi ona większe obciążenie dla rodziny o niższych dochodach, ponownie czyniąc ją podatkiem regresywnym.
Podatki od nieruchomości
Podatki od nieruchomości są zasadniczo regresywne, ponieważ jeśli dwie osoby w tej samej jurysdykcji podatkowej mieszkają w nieruchomościach o tej samej wartości, płacą tę samą kwotę podatku od nieruchomości, niezależnie od ich dochodów. Jednak w praktyce nie są one czysto regresywne, ponieważ opierają się na wartości nieruchomości. Ogólnie uważa się, że osoby o niższych dochodach mieszkają w tańszych domach, a zatem częściowo indeksują podatki od nieruchomości do dochodów.
Podatki zryczałtowane
Często poruszane w debatach na temat podatku dochodowego, wyrażenie „ podatek liniowy ” odnosi się do systemu podatkowego, w którym rząd opodatkowuje wszystkie dochody według tego samego procentu, niezależnie od zarobków. W ramach podatku liniowego nie ma specjalnych ulg ani kredytów. Zamiast tego każda osoba płaci określony procent od całego dochodu, co czyni go podatkiem regresywnym. W rezultacie osoby o niższych dochodach płacą faktycznie taką samą stawkę, jak osoby o wyższych dochodach zamiast osób o niższych dochodach.
Podatki od grzechu
Podatki nakładane na produkty uważane za szkodliwe dla społeczeństwa nazywane są podatkami od grzechu. Są one dodawane do cen towarów, takich jak alkohol i tytoń, aby zniechęcić ludzi do ich używania. Internal Revenue Service (IRS) uważa te podatki jako regresywny, ponieważ po raz kolejny, są bardziej uciążliwe dla osób o niskich dochodach, a nie ich odpowiedniki o wysokich dochodach.