Kwalifikowana wdowa lub wdowiec
Co to jest kwalifikowana wdowa lub wdowiec?
Zakwalifikowana wdowa lub wdowiec to status rozliczenia podatkowego, który pozwala pozostałemu przy życiu współmałżonkowi stosować wspólne stawki podatkowe na indywidualnym zeznaniu podatkowym przez okres do dwóch lat od śmierci współmałżonka. Pozwala to pozostałemu przy życiu współmałżonkowi na odliczenie podatkówwedług najwyższego standardu, pod warunkiem, że nie wyszczególni swoich podatków.1
Zrozumienie kwalifikowanej wdowy lub wdowca
Status zakwalifikowanej wdowy lub wdowca jest zapewniany jako środek pomocy finansowej dla osób, które straciły współmałżonka i mogą borykać się z rachunkami za leczenie lub pogrzeb. Po dwóch latach pozostali przy życiu małżonkowie, którzy nie zawarli ponownego związku małżeńskiego, muszą zgłosić się jako osoba samotna lub jako głowa rodziny. Status zeznania podatkowego jako kwalifikowana wdowa lub wdowiec pozwala pozostałemu przy życiu małżonkowi rozliczać podatki tak, jakby był nadal w związku małżeńskim, pomimo faktu, że ich partner nie żyje. Ponieważ jest to nietypowy status zgłoszenia, wiąże się z określonymi zasadami i przepisami dotyczącymi tego, kto może z niego korzystać. Na przykład, aby uzyskać status kwalifikowanej wdowy lub wdowca, pozostały przy życiu współmałżonek musi mieć na utrzymaniu dziecko, dziecko lub pasierba, ale nie dziecko przybrane, o które się ubiegają. Jest to tak istotne dla statusu rozliczenia podatkowego, że często istnieje dodatek do tytułu kwalifikowanej wdowy lub wdowca, który stanowi, że muszą mieć dziecko na utrzymaniu. Prawo stanowi również, że dziecko pozostające na utrzymaniu musiało mieszkać z tobą w domu, z wyjątkiem okresowych nieobecności, takich jak wakacje lub odwiedziny u krewnych.
Są jednak wyjątki, takie jak narodziny, śmierć, a nawet porwanie.
Przykład kwalifikowanej wdowy lub wdowca
Zazwyczaj, aby skorzystać ze statusu podatkowej kwalifikowanej wdowy lub wdowca, małżonek musi pozostawać w stanie wolnym przez co najmniej dwa lata od roku śmierci współmałżonka. Jeżeli współmałżonek zdał w trakcie roku podatkowego, ten przedział czasowy wynosi technicznie trzy lata. Na przykład, jeśli małżonek zdał w 2018 r., Możesz złożyć podatki jako uprawniona wdowa lub wdowiec, pod warunkiem, że nie poślubiłeś nowego małżonka przed 1 stycznia 2020 r. Możesz złożyć podatki za rok śmierci współmałżonka, a także za dwa lata po ich śmierci. Kwalifikacja do statusu kwalifikowanej wdowy lub wdowca stanowi również, że pozostały przy życiu współmałżonek musiał zapłacić za ponad połowę całkowitego kosztu utrzymania domu w roku śmierci współmałżonka. Wydatki na utrzymanie domu, w tym wszystko, od jedzenia po czynsz lub kredyt hipoteczny, ubezpieczenie, podatki od nieruchomości i opłaty za utrzymanie domu.