Qualified Joint and Survivor Rnuity (QJSA)

Co to jest kwalifikowana renta joint and Survivor (QJSA)?

Kwalifikowana renta łączna i rodzinna (QJSA) zapewnia dożywotnią wypłatę rencistom i współmałżonkowi, dziecku lub pozostającemu na utrzymaniu z kwalifikowanego planu. Zasady QJSA mają zastosowanie do programów emerytalnych z zakupem pieniędzy, programów określonych świadczeń i świadczeń docelowych. Mogą również mieć zastosowanie do planów z podziałem zysków oraz planów 401 (k) i 403 (b), ale tylko wtedy, gdy zostaną tak wybrane w ramach planu.

Zrozumienie kwalifikowanej renty joint and Survivor Annuity (QJSA)

Dokument planu kwalifikowanego planu QJSA zwykle podaje procent wypłaty renty, ale ogólny wymóg jest taki, że renta rodzinna musi wynosić co najmniej 50% i nie więcej niż 100% renty wypłacanej uczestnikowi. Jeśli uczestnik nie jest żonaty, renta jest wypłacana za jego oczekiwaną długość życia.

Według Internal Revenue Service (IRS) „kwalifikowany program, taki jak program określonych świadczeń, plan zakupu pieniędzy lub plan docelowych świadczeń, musi zapewniać QJSA wszystkim uczestnikom będącym w związku małżeńskim jako jedyną formę świadczenia, chyba że uczestnik i małżonek, jeśli ma to zastosowanie, pisemną zgodę na inną formę wypłaty świadczenia. ” Aby uzyskać więcej informacji na temat reguł QJSA, IRS udostępnia stronę informacyjną. Zasady dotyczące QJSA można znaleźć w tytule 26, rozdziale I, podrozdziale A, sekcji 1.401 (a) -20 w Rejestrze Federalnym.

Kwalifikowana renta łączna i rodzinna: cechy i kwestie do rozważenia

Kwalifikowane renty wspólne i rodzinne dla uczestników pozostających w związku małżeńskim mają następujące cechy.

• Odprawy emerytalne są wypłacane w regularnych odstępach czasu po przejściu na emeryturę (głównie co miesiąc).
• Po śmierci plan będzie wypłacał co miesiąc pozostałemu przy życiu współmałżonkowi co najmniej 50% pierwotnej wypłaty świadczenia.

Podobnie jak wiele innych rent, QJSA zapewnia dożywotnie świadczenie pierwszemu uczestnikowi i współmałżonkowi poprzez comiesięczne płatności. W związku z tym należy je uwzględnić we wszelkich planach finansowych oraz scenariuszach związanych z dochodami i wydatkami na emeryturę. Taki produkt nie podlega malejącym płatnościom z powodu słabych wyników na giełdzie. Dystrybucje QJSA, raz zainicjowane, nie podlegają zmianom.

Również wypłaty poza regularną miesięczną płatnością są niedozwolone. Jeśli uczestnik jest w złym stanie zdrowia, QJSA (jak renta) może nie być dobrą inwestycją aktywów wymaganych do sfinansowania takiego instrumentu inwestycyjnego. Płatności mogą również tracić siłę nabywczą z upływem czasu, chyba że zostaną skorygowane o wzrost kosztów życia.

Przykład kwalifikowanej renty łączonej i renty rodzinnej

Indywidualny plan 401 (k) sponsorowany przez pracodawcę oferuje QJSA, który zapewnia miesięczny dochód emerytalny w wysokości 1500 USD w wieku 65 lat. Zapewnia również miesięczne świadczenie emerytalne w wysokości 1000 USD dla współmałżonka po śmierci tej osoby. Świadczenie to jest wypłacane do śmierci współmałżonka pozostającego przy życiu. Jednostka może zdecydować się na zryczałtowaną wypłatę świadczeń, ale tylko za pisemną zgodą małżonka, w obecności notariusza lub przedstawiciela planu.

Jedynym wyjątkiem jest to, że program może wypłacić uczestnikowi zryczałtowaną wypłatę bez uprzedniego uzyskania jego zgody (i jego współmałżonka), jeśli kwota ta wynosi 5000 USD lub mniej. W przypadku rozwodu uczestnika może być wymagane traktowanie byłego małżonka jako aktualnego małżonka w ramach kwalifikowanego orzeczenia dotyczącego stosunków rodzinnych lub zgodnie z warunkami rozwodu. Jeśli rozwiedziony uczestnik chce zmienić beneficjenta renty rodzinnej, musi skontaktować się z administratorem planu.