Zalety i wady konwersji Roth IRA

Podatki, niezależnie od tego, czy się do tego przyznajemy, czy nie, wpływają na wiele naszych osobistych decyzji finansowych. Ich unikanie lub obniżanie może wpłynąć na to, gdzie zdecydujemy się mieszkać, jaki samochód kupujemy, gdzie posyłamy dzieci do szkoły, czy kupujemy dom i wiele innych codziennych decyzji. Każdy stara się ograniczyć wysokość płaconych podatków. Podatki odgrywają dużą rolę również wtedy, gdy inwestujemy na emeryturę.

Jednym z potencjalnych sposobów zminimalizowania podatków jest inwestowanie w Roth IRA. Z Roth IRA wpłacasz dolary po opodatkowaniu i wypłacasz wszystkie zarobki wolne od podatku na emeryturze. Z drugiej strony, chociaż generalnie otrzymujesz odliczenie podatkowe od składek na tradycyjny IRA – a pieniądze rosną bez podatku – musisz płacić podatki, kiedy wypłacasz pieniądze na emeryturze.

Aby tego uniknąć, wielu inwestorów dokonuje konwersji Roth IRA, przenosząc swoje pieniądze z tradycyjnego IRA do odmiany Roth. Strategia ta jest również znana jako backdoor Roth IRA, jeśli pozwala inwestorom, którzy normalnie nie kwalifikują się do Roth, na założenie takiej strategii, zakradając się tylnymi drzwiami, że tak powiem.

Co to jest konwersja Roth IRA?

Konwersja IRA to po prostu zmiana klasyfikacji konta z tradycyjnego IRA na Roth IRA. Począwszy od 2010 roku, rząd federalny zaczął zezwalać inwestorom na zamianę ich tradycyjnych IRA na Roth IRA, niezależnie od wysokości dochodu, jaki uzyskali.

Ogólnie rzecz biorąc, ludzie mogą inwestować w Roth IRA tylko wtedy, gdy ich zmodyfikowany skorygowany dochód brutto (MAGI) spadnie poniżej pewnego limitu. Na przykład, jeśli jesteś żonaty, składając wspólne dokumenty i zarabiasz ponad 208 000 USD rocznie w 2021 r. (W porównaniu z 206 000 USD w 2020 r.), Nie możesz inwestować w Roth IRA;samotni i szefowie gospodarstw domowych mają ograniczenie w wysokości 140000 USD (wzrost z 139000 USD w 2019 r.).

Ale nie ma limitów dochodów w przypadku konwersji.

Brzmi dobrze? Może tak być – ale, podobnie jak większość decyzji inwestycyjnych, konwersja Roth IRA ma swoje zalety i wady.

Zalety konwersji Roth IRA

Kluczową zaletą konwersji Roth IRA jest to, że może obniżyć podatki w przyszłości. Chociaż w Roth IRA nie ma żadnej ulgi podatkowej z góry, Twoje składki i zarobki rosną bez podatku. Innymi słowy, kiedy zapłacisz podatki od pieniędzy, które trafiają do Roth IRA, skończysz płacić podatki, pod warunkiem, że zdecydujesz się na kwalifikowaną dystrybucję.

Chociaż nie można przewidzieć, jakie będą stawki podatkowe w przyszłości, możesz oszacować, czy będziesz zarabiać więcej, a tym samym znajdować się w wyższym przedziale. W wielu przypadkach na dłuższą metę zapłacisz mniej podatków w przypadku Roth IRA niż najprawdopodobniej przy takiej samej kwocie pieniędzy w tradycyjnym IRA.

Kolejną zaletą jest to, że możesz wypłacić swoje składki (nie zarobki) w dowolnym momencie, z dowolnego powodu, bez podatku. Mimo to nie powinieneś używać swojego Roth IRA jak konta bankowego. Żadne pieniądze, które teraz wyjmiesz, nigdy nie będą miały szansy na rozwój. Nawet niewielka dzisiejsza wypłata może mieć duży wpływ na wielkość twojego gniazda w przyszłości.

Przeprowadzka do Roth oznacza również, że nie będziesz musiał pobierać wymaganych minimalnych wypłat (RMD) na swoim koncie, gdy osiągniesz wiek 72. Jeśli nie potrzebujesz pieniędzy, możesz zachować swoje pieniądze w stanie nienaruszonym i przekazać je swoim spadkobiercom.

Wady konwersji Roth IRA

Największą wadą przejścia na Roth IRA jest ogromny rachunek podatkowy. Jeśli na przykład masz 100 000 $ w tradycyjnym IRA i przeliczasz tę kwotę na Roth IRA, byłbyś winien 24 000 $ z tytułu podatków (zakładając, że jesteś w 24% przedziale podatkowym). Konwertuj wystarczająco, a może nawet popchnąć cię do wyższego przedziału podatkowego.

Oczywiście, dokonując konwersji Roth IRA, ryzykujesz zapłacenie tego dużego podatku teraz, kiedy później możesz być w niższym przedziale podatkowym. Chociaż możesz się domyślać, nie ma sposobu, aby dowiedzieć się na pewno, jakie stawki podatkowe (i Twój dochód) będą obowiązywać w przyszłości.

Kolejnym częstym problemem, z którym boryka się wielu podatników, jest wpłacanie pełnej kwoty, a następnie przeliczanie jej, gdy mają inne tradycyjnesaldaIRA, Uproszczona emerytura pracownicza lub SIMPLE IRA w  innym miejscu. Kiedy tak się stanie, musisz obliczyć stosunek środków pieniężnych na tych kontach, które zostały już opodatkowane, do zagregowanych sald, które nie zostały opodatkowane (innymi słowy, wszystkie salda kont z odroczonym podatkiem, dla których odliczyłeś składki w stosunku do te, których nie zrobiłeś). Ta wartość procentowa jest liczona jako dochód podlegający opodatkowaniu. Tak, to skomplikowane. Zdecydowanie skorzystaj z profesjonalnej pomocy.

Kolejna wada: jeśli jesteś młodszy, musisz przechowywać fundusze w swoim nowym Roth przez pięć lat i upewnić się, że masz 59 lat, zanim zaczniesz wypłacać pieniądze. W przeciwnym razie zostaniesz obciążony nie tylko podatkami od wszelkich zarobków, ale także 10% karą za wcześniejszą wypłatę – chyba że kwalifikujesz się do kilku wyjątków.

Plusy

• Składki i zarobki rosną wolne od podatku.
• Możesz wycofać składki w dowolnym momencie, z dowolnego powodu, bez podatku.
• Nie musisz przyjmować wymaganych minimalnych wypłat.
• Osoby normalnie niekwalifikujące się do Roth IRA mogą go użyć do utworzenia konta i wolnej od podatku puli gotówki.

Cons

• Kiedy to robisz, płacisz podatek od konwersji – i może on być znaczny.
• Możesz nie odnieść korzyści, jeśli Twoja stawka podatkowa będzie niższa w przyszłości.
• Musisz czekać pięć lat na wypłaty wolne od podatku, nawet jeśli masz już 59 lat.
• Obliczanie podatków może być skomplikowane, jeśli masz inne tradycyjne SEP. lub PROSTE IRA, których nie konwertujesz.

Płacenie podatku za konwersję Roth IRA

Jeśli dokonasz konwersji Roth IRA, w jaki sposób zapłacisz ten podatek? I kiedy?

Wiele osób nie zdaje sobie sprawy, że nie może czekać, aż złożą podatki, aby zapłacić rachunek podatkowy za konwersję. Musisz wysłać czek jako część szacowanych kwartalnych podatków.

Najlepszym sposobem opłacenia podatku jest użycie pieniędzy z innego konta – na przykład z oszczędności lub wypłata płyty CD, gdy dojrzeje. Najmniej preferowaną metodą jest uzyskanie pieniędzy z inwestycji emerytalnej, którą konwertujesz. Dlatego.

Płacenie podatków z funduszy IRA zamiast z oddzielnego konta zmniejszy Twoje przyszłe możliwości zarobkowe. Wracając do naszego przykładu powyżej: załóżmy, że konwertujesz tradycyjny IRA o wartości 100 000 USD; po zapłaceniu podatków w końcu zdeponujesz tylko 76 000 $ na nowym koncie Roth. Idąc dalej, stracisz wszystkie odsetki, które zarobiłbyś na tych pieniądzach. Na zawsze.

Chociaż 24 000 dolarów może wydawać się niewiele, składane odsetki oznaczają, że pieniądze mogą wzrosnąć do około 112 000 dolarów w ciągu 20 lat, przy stopie procentowej wynoszącej 8%. To dużo pieniędzy, z których trzeba zrezygnować, aby zapłacić podatek.

Podsumowanie

Konwersja Roth IRA może być bardzo potężnym narzędziem na emeryturze. Jeśli Twoje podatki wzrosną z powodu podwyżek ze strony rządu – lub ponieważ zarabiasz więcej, co stawia Cię w wyższym przedziale podatkowym – konwersja Roth IRA może zaoszczędzić znaczne pieniądze w podatkach w dłuższej perspektywie. A strategia backdoora, cóż, otwiera drzwi Rotha osobom o wysokich dochodach, które normalnie nie kwalifikowałyby się do tego rodzaju IRA lub które nie są w stanie przenieść pieniędzy na konto wolne od podatku w żaden inny sposób.

Jednak konwersja ma kilka wad, które należy wziąć pod uwagę. Duży rachunek podatkowy, który może być trudny do obliczenia, zwłaszcza jeśli masz inne IRA finansowane z dolarów przed opodatkowaniem. Ważne jest, aby dokładnie przemyśleć, czy konwersja ma sens, i skonsultować się z doradcą podatkowym na temat swojej konkretnej sytuacji.