Plan sponsora
Kim jest sponsor planu?
Sponsor programu to wyznaczona strona – zwykle firma lub pracodawca – która ustanawia plan opieki zdrowotnej lub emerytalnej, taki jak 401 (k), na rzecz pracowników organizacji. Do obowiązków sponsora planu należy określenie parametrów członkostwa, wyborów inwestycyjnych, a w niektórych przypadkach opłacenie składek w formie gotówki i / lub zapasów.
Jak działa sponsor planu
Niektóre firmy oferują swoim pracownikom plany emerytalne, plany emerytalne lub programy zdrowotne w ramach programu świadczeń pracowniczych. Te firmy są nazywane sponsorami planu. Pracodawcy są zazwyczaj sponsorami planu, ale związki i organizacje zawodowe mogą również być sponsorami planu.
Kluczowe wnioski
- Sponsor planu powinien być na bieżąco z wszelkimi corocznymi zmianami planów emerytalnych lub opieki zdrowotnej, w tym korektami kosztów utrzymania.
- Sponsorzy planów zwykle zatrudniają doradców inwestycyjnych, którzy zalecają inwestycję lub sposób działania w przypadku jednego lub wielu planów emerytalnych.
- Sponsorzy planu mogą zlecać niektóre obowiązki administratorom planu, firmom powierniczym i doradcom inwestycyjnym.
- Administrator planu jest odpowiedzialny za zarządzanie codziennymi sprawami i strategicznymi decyzjami związanymi z planem emerytalnym grupy.
- Firma powiernicza lub powiernik świadczy usługi powiernicze i posiada rzeczywiste aktywa inwestycyjne w funduszu powierniczym dla pracowników.
Sponsor planu wdraża i ustanawia plan, określa emerytury lub planu zdrowotnego dostępnego dla pracowników, składki na fundusz mogą być wpłacane zarówno przez sponsora programu, jak i przez pracowników, samego sponsora programu lub tylko przez pracownika.
Osoby i organizacje, które udzielają porad inwestycyjnych uczestnikom programów emerytalnych i sponsorom, podlegają standardom powierniczym określonym w ustawie o zabezpieczeniu dochodów emerytalnych pracowników (ERISA).
Sponsor programu jest odpowiedzialny za wypłatę pracownikom dochodów emerytalnych, do których są uprawnieni z tytułu programu. Dochód emerytalny może być oparty na wynikach inwestycji w ramach planu lub może to być z góry określona kwota w oparciu o wysokość wkładu pracownika. Pracownik, który odchodzi przed upływem przyznanego czasu, może otrzymać tylko kwotę, którą wpłacił do planu, tracąc wszelkie świadczenia, które zapewnia emerytura lub ubezpieczenie zdrowotne.
Podczas gdy niektórzy sponsorzy planów biorą sprawy w swoje ręce i zajmują się wszystkimi decyzjami inwestycyjnymi dotyczącymi planów emerytalnych, większość z nich zleca zarządzanie powiernicze aktywami w planie jednej lub kilku stronom trzecim. W ten sposób można zaoferować wiele opcji inwestycyjnych prowadzonych przez różnych menedżerów finansowych, aby dopasować je do różnych profili ryzyka wśród pracowników firmy.
Uwagi specjalne
Sponsorzy planu muszą zapewnić, że doradcy inwestycyjni zarządzający inwestycjami w ramach planu przestrzegają zasad Best-Interest Contract Exemption (BICE) w ramach ERISA, które obejmują udzielanie porad inwestycyjnych, które są w najlepszym interesie uczestników planu, pobierając nie więcej niż rozsądne wynagrodzenie, uczciwe ujawnianie opłat, rekompensat i istotnych konfliktów interesów związanych z ich rekomendacjami inwestycyjnymi itp.
W zakładach, w których sponsor planu działa również jako administrator planu, mówi się, że sponsor planu jest powiernikiem. Powiernik jest zobowiązany do dywersyfikacji inwestycji, aby zminimalizować ryzyko dużych strat; działać zgodnie z zasadami obowiązującymi w planie, chyba że zasady są niezgodne z ERISA; działanie wyłącznie w interesie uczestników planu i ich beneficjentów; oraz działać z rozwagą, zręcznością i starannością jak roztropna osoba działająca w podobnym charakterze.