7 Potrącenia podatkowe wynikające z ubezpieczenia, których możesz nie mieć
Jeśli chodzi o rozliczanie podatków, uzyskanie najniższego zobowiązania podatkowego nie polega wyłącznie na umiejętnościach – chodzi o to, co wiesz. Niestety, wielu podatników nie korzysta z odliczeń i kredytów tylko dlatego, że nie są ich świadomi. Kilka z najczęściej pomijanych odliczeń dotyczy kosztów opieki zdrowotnej i medycznej, a także składek ubezpieczeniowych.
Ustawa o cięciach podatkowych i zatrudnieniu z 2017 r. (TCJA) wyeliminowała wiele odliczeń, ale pozostawiła większość omawianych poniżej bez zmian.
Kluczowe wnioski
- Wiele pominiętych odliczeń dotyczy składek ubezpieczeniowych, kosztów leczenia i innych kosztów związanych ze zdrowiem.
- Ubezpieczenie inwalidzkie jest ważnym, ale skomplikowanym odliczeniem podatkowym.
- Składki na zdrowotne konto oszczędnościowe (HSA) są zwolnione z podatku do określonego z góry limitu.
- Mogą też kwalifikować się składki na ubezpieczenie na życie i ubezpieczenia związane z działalnością gospodarczą.
1. Ubezpieczenie inwalidzkie
Ubezpieczenie rentowe jest prawdopodobnie najbardziej powszechnym rodzajem składki, który jest pomijany jako ulga podatkowa. Ten rodzaj ubezpieczenia może zapewnić dodatkowy dochód osobom niepełnosprawnym i niezdolnym do pracy. Możliwość odliczenia tych składek jest jednak skomplikowana i ograniczona.
Internal Revenue Service (IRS) zezwala podatnikom samozatrudnionym na odliczenie „ ogólnego ubezpieczenia, które pokrywa koszty ogólne związane z prowadzeniem działalności, któreponosiszpodczas długich okresów niezdolności do pracy spowodowanej obrażeniami lub chorobą”. Ale „nie można odliczyć składek na polisę, która płaci za utracone zarobki z powodu choroby lub niepełnosprawności”.
Zasadniczo jedynym ubezpieczeniem na wypadek niezdolności do pracy, które kwalifikuje się do odliczenia, jest ubezpieczenie, które obejmuje ogólne wydatki biznesowe podczas Twojego urlopu. Ten rodzaj ubezpieczenia obejmowałby takie pozycje, jak czynsz i media, których nie można uniknąć w czasie trwania urlopu inwalidzkiego.
W przypadku odliczenia składki wszelkie wpływy z polisy będą uważane za dochód podlegający opodatkowaniu. Z kolei świadczenia z tytułu polisy nie będą podlegały opodatkowaniu, jeśli sam opłacisz składkę i nie odliczysz składki, a niektórzy podatnicy korzystają z tego rozwiązania, aby otrzymać świadczenia wolne od podatku na pokrycie ogólnych kosztów działalności w przypadku niepełnosprawności. Dochody podlegają również opodatkowaniu, jeśli pracodawca zapłacił za ubezpieczenie inwalidzkie, a nie jeśli kupiłeś je sam za własne dolary po opodatkowaniu.
Ważny
Istnieje kilka zasad, których należy przestrzegać, jeśli odliczasz wydatki na ubezpieczenie zdrowotne, w zależności od Twojego statusu zatrudnienia, tego, czy wyszczególniasz potrącenia oraz czy składki opłacasz w dolarach przed czy po opodatkowaniu.
2. Zdrowotne rachunki oszczędnościowe
Inną korzyścią podatkową związaną z ubezpieczeniem, o której powinny wiedzieć osoby bez dostępu do tradycyjnego grupowego ubezpieczenia zdrowotnego, jest zdrowotne konto oszczędnościowe (HSA), które łączy element oszczędnościowy korzystny z podatku z polisą ubezpieczeniową podlegającą wysokiemu odliczeniu.
Wszystkie składki HSA, do maksymalnej dozwolonej przez prawo, można odliczyć od podatku, nawet dla tych, którzy nie są wyszczególnieni w załączniku C. W roku podatkowym 2020 możesz wpłacić do 3550 USD (3600 USD w 2021 r.), Jeśli masz Plan pokrycia lub $ 7100 ($ +7.200 w 2021), jeśli masz plan-z rodziną dodatkową $ 1,000 wkładu dozwolonym dla podatników w wieku powyżej 55 lat
Pracodawcy mogą również wpłacać składki na HSA w imieniu pracowników, podobnie jak 401 (k). Jednak łączna suma składek pracodawcy i pracowników nie może przekroczyć rocznego limitu składek dla każdego rodzaju ubezpieczenia.
Zdrowotne konta oszczędnościowe mogą przynosić potrójną korzyść podatkową w postaci składek podlegających odliczeniu od podatku, odroczonego wzrostu podatku i wolnych od podatku wypłat, gdy fundusze są wykorzystywane do pokrycia kwalifikowanych kosztów leczenia.
3. Koszty medyczne
Koszty leczenia podlegają odliczeniu, ale tylko w wysokości przewyższającej określony procent skorygowanego dochodu brutto (AGI)podatnika. Odsetek ten zmienia się z powodu różnych przepisów (ostatnio wahał się od 7,5% do 10%), ale zawsze pozostaje na tyle wysoki, że większość ludzi nie kwalifikuje się. Odsetek ten wynosi 7,5% Twojego AGI za lata podatkowe 2020 i 2021.
Jeśli masz zaległe rachunki medyczne, możesz zwiększyć odliczenie, planując inne procedury medyczne lub wydatki w tym samym roku. Jedynym zastrzeżeniem jest to, że jeśli w następnym roku otrzymasz od firmy ubezpieczeniowej czek zwrotu kosztów, będziesz musiał zadeklarować kwotę potrącenia, która została zwrócona jako dochód w następnym roku.
Na przykład, jeśli odliczyłeś 17 000 USD na operację w ciągu jednego roku, a Twoja firma ubezpieczeniowa wysłała Ci czek na kwotę 10 000 USD na operację w następnym roku, kwota ta będzie musiała zostać zadeklarowana jako dochód w roku, w którym otrzyma czek.
Jeśli istnieje szansa, że w przyszłości Twoja firma ubezpieczeniowa pokryje koszty leczenia, nie zgłaszaj tego odliczenia. Zawsze możesz złożyć poprawioną deklarację za rok, w którym otrzymałeś potrącenie, jeśli Twoje roszczenie ubezpieczeniowe zostanie odrzucone.
4. Bezrobocie / odszkodowanie pracownicze
Ważne jest, aby odróżnić zasiłek dla bezrobotnych wypłacany za pośrednictwem państwowej agencji ds. Bezrobocia od odszkodowania pracowniczego, które jest przyznawane pracownikom, którzy nie mogą wykonywać swoich obowiązków w wyniku obrażeń.
Zasiłki dla bezrobotnych zawsze podlegają opodatkowaniu, ponieważ są traktowane jako zamiennik regularnych dochodów. Otrzymasz formularzu IRS 1040. Świadczenia z tytułu odszkodowań dla pracowników, które otrzymujesz, nie powinny być uznawane za dochód. Obejmuje to również renty rodzinne.
5. Potrącenia dla samozatrudnionych
Podatnicy prowadzący działalność na własny rachunek i inne podmioty gospodarcze mogą odliczyć składki na ubezpieczenie związane z prowadzeniem działalności, w tym składki na ubezpieczenie zdrowotne i dentystyczne, a także składki na opiekę długoterminową. Ubezpieczenie pojazdu można również odliczyć, jeśli podatnik zdecydował się zgłosić rzeczywiste wydatki i nie stosuje standardowej stawki milowej.
Pamiętaj, aby zachować dokumentację wszystkich składek opłaconych na poczet kwalifikujących się kosztów ubezpieczenia, a także wszelkich innych wydatków podlegających odliczeniu, które planujesz się ubiegać, takich jak sprzęt komputerowy lub biuro domowe.
6. Inne plany kwalifikacyjne
Kwalifikowane plany to nie jedyny rodzaj oszczędności emerytalnych, które można sfinansować składkami podlegającymi odliczeniu od podatku: 412 (i) plany są również odroczone podatkowo. Ten plan określonych świadczeń może zapewnić znaczne odliczenia właścicielom małych firm, którzy chcą nadrobić oszczędności emerytalne i otrzymać w przyszłości gwarantowany strumień dochodów.
Plan 412 (i) jest finansowany wyłącznie z produktów ubezpieczeniowych, takich jak ubezpieczenie na życie lub umowy na stałą rentę, a właściciel planu może co roku odliczyć do setek tysięcy dolarów składek na ten plan.
Uczestnicy standardowych planów kwalifikowanych, takich jak plany 401 (k) za pośrednictwem pracodawcy, mogą wykupić ograniczoną liczbę okresowych lub stałych ubezpieczeń na życie, z zastrzeżeniem określonych ograniczeń. Jednak zgodnie z przepisami IRS ubezpieczenie należy uznać za „incydentalne”. Zgodnie z IRS, polisa ubezpieczeniowa jest uważana za „incydentalną”, jeśli „mniej niż 50 procent składki pracodawcy zapisanej na koncie każdego uczestnika jest wykorzystywane do zakupu zwykłych polis ubezpieczeniowych na życie uczestnika”.
Świadczenia pośmiertne z tytułu ubezpieczenia na życie wypłacane w ramach kwalifikujących się programów są zwolnione z podatku, a ubezpieczenie to może być wykorzystane do zapłacenia podatków od wpływów z programu, które muszą zostać wypłacone po śmierci uczestnika.
7. Czy składki na ubezpieczenie na życie podlegają odliczeniu od podatku?
Ubezpieczenie na życie może pomóc w zapewnieniu bezpieczeństwa rodzinnego dla Twoich bliskich, gdyby coś Ci się stało. Możesz się zastanawiać, czy składki na ubezpieczenie na życie można odliczyć od osobistego zeznania podatkowego, a odpowiedź na ogół brzmi „nie”. Jednak składki podlegają odliczeniu jako wydatek biznesowy (jeśli ubezpieczony jest pracownikiem lub członkiem zarządu spółki, a firma nie jest bezpośrednim ani pośrednim beneficjentem polisy).
Świadczenie z tytułu śmierci jest zazwyczaj wolne od podatku dla poszczególnych właścicieli politycznych i ich beneficjentów.
Chociaż świadczenia z tytułu śmierci dla beneficjentów związanych z prowadzeniem działalności gospodarczej są również często zwolnione z podatku, istnieją pewne sytuacje, w których świadczenie z tytułu śmierci z tytułu ubezpieczenia na życie firmy może podlegać opodatkowaniu. Jednak pracodawcy oferujący pracownikom grupowe ubezpieczenie na życie mogą odliczyć składki, które płacą od pierwszych 50 000 USD świadczeń na pracownika, a kwoty do tego limitu nie są liczone jako dochód pracowników.
W przypadku większości rodzajów niekwalifikowanych planów, takich jak odroczone wynagrodzenie lub premie dla kadry kierowniczej,często można również odliczyć składki na ubezpieczenie na życie. Zwykle składki są uznawane za wynagrodzenie dla kluczowych członków kadry kierowniczej zgodnie z zasadami tych planów. Jednak w niektórych przypadkach odliczenie nie może zostać dokonane, dopóki pracownik w konstruktywny sposób nie otrzyma świadczenia.
Podsumowanie
To tylko kilka z często pomijanych odliczeń i stronie internetowej IRS. Rozmowa ze swoim księgowym lub innym specjalistą podatkowym może pomóc w ustaleniu, o które odliczenia podatkowe związane z ubezpieczeniem możesz się ubiegać, aby zminimalizować to, co jesteś winien.