Rolowanie beneficjenta niebędącego małżonkiem
Co to jest kumulacja beneficjenta niebędącego małżonkiem?
Rolowanie beneficjenta niebędącego współmałżonkiem to rolowanie aktywów programu emerytalnego wykonywane w przypadku śmierci posiadacza rachunku, w przypadku gdy odbiorca nie jest małżonkiem zmarłego.
Zrozumienie kumulacji beneficjenta niebędącego małżonkiem
Rolowanie beneficjenta niebędącego małżonkiem zazwyczaj oznacza, że odbiorca otrzymuje saldo w postaci jednorazowej płatności ryczałtowej, co powoduje jego pełne i natychmiastowe opodatkowanie. W przypadku przeniesienia beneficjenta niebędącego współmałżonkiem, jeśli środki są przenoszone na inne konto emerytalne, musi ono zostać nazwane jakokonto beneficjenta, w tym nazwiska zmarłego i beneficjenta. Wiele kont emerytalnych wymaga, aby współmałżonek był jedynym beneficjentem.
IRA Rollover versus Transfer
Istnieją dwa sposoby przeniesienia IRA od jednego depozytariusza do drugiego: rolowanie lub przelew. W przypadku rolowania IRA osoba fizyczna może przejąć środki na maksymalnie 60 dni kalendarzowych przed zdeponowaniem środków na innym kwalifikującym się koncie.
Inwestor może rolować IRA tylko raz na 12 miesięcy. Inwestor ma 60 dni od daty wypłaty na zdeponowanie 100% środków na innym kwalifikowanym rachunku lub musi zapłacić zwykły podatek dochodowy od dystrybucji i 10% podatek karny, jeśli inwestor ma mniej niż 59-1 / 2. Inwestor może przenieść swój IRA bezpośrednio od jednego depozytariusza do drugiego, po prostu podpisując formularz przelewu konta.
Inwestor nigdy nie przejmuje aktywów na koncie, a inwestor może bezpośrednio przenosić swój IRA tak często, jak zechce.
IRA Rollover
Przeniesienie ma miejsce podczas przenoszenia zasobów z jednego planu emerytalnego na inny bez ponoszenia konsekwencji podatkowych. Dystrybucja z planu emerytalnego jest zgłaszane na IRS Form 1099-R i może być ograniczona do jednego rocznie dla każdej IRA.
Kumulacje są często wykorzystywane do oszczędzania na podatkach, tak jak w przypadku planów emerytalnych. W przypadku bezpośredniego przeniesienia, administrator planu emerytalnego może wypłacić wpływy z planu bezpośrednio do innego planu lub do IRA. Wypłata może być wystawiona jako czek płatny na nowe konto. Otrzymując dystrybucję z IRA poprzez transfer powiernika do powiernika, instytucja posiadająca IRA może rozdzielić środki z IRA do drugiego IRA lub do planu emerytalnego.
W przypadku rolowania 60-dniowego środki z planu emerytalnego lub IRA są wypłacane bezpośrednio inwestorowi, który w ciągu 60 dni zdeponuje część lub całość środków w innym planie emerytalnym lub IRA. Podatki zazwyczaj nie są płacone w przypadku bezpośredniego rolowania lub transferu powiernika do powiernika. Jednak wypłaty z 60-dniowego rolowania i fundusze, które nie zostały przeniesione, są zazwyczaj opodatkowane.