Jaka jest procentowa stawka podatku od ubezpieczenia na życie?
Zasadniczoświadczenia z tytułu śmierci z tytułu ubezpieczenia na życie, które są wypłacane beneficjentowi w formie ryczałtu,nie sąwliczane do dochodu osoby otrzymującej wypłatę z tytułu ubezpieczenia na życie. Wyłączenie wolne od podatku obejmuje również świadczenia pośmiertne wypłacane na podstawie umów na dożycie, umów ubezpieczenia odszkodowań pracowniczych, planów grupowych pracodawcy lub umów ubezpieczenia wypadkowego i zdrowotnego.2
Breaking It Down
Chociaż odejścia bliskiej osoby nie można zaplanować ani przewidzieć, równie ważne jest, aby współpracować z doświadczonym planistą podatkowym i spadkowym, aby uniknąć ściągania należności z urzędu skarbowego tam, gdzie nie jest to konieczne. Dlatego ten artykuł powinien być raczej traktowany jako lista kontrolna, aby upewnić się, że polisa ubezpieczeniowa na życie jest we właściwym miejscu, a nie jako poradnik. Całkowicie dopuszczalne jest dwukrotne sprawdzenie ze swoim planistą majątku, aby upewnić się, że wypłaty z ubezpieczenia trafią we właściwe miejsce.
Podatki zapłacone od nadwyżki odsetek
Jeżeli polisa jest połączona z umową bezzwrotnej renty dożywotniej, w której jednorazowa składka jest równa wartości nominalnej ubezpieczenia, wykluczenie nie ma zastosowania. Na przykład, jeśli wartość nominalna świadczenia z tytułu śmierci wynosi 250 000 USD, a beneficjent zdecyduje się na otrzymywanie miesięcznych płatności zamiast kwoty ryczałtowej, dodatkowe odsetki otrzymane powyżej kwoty nominalnej 250 000 USD podlegają opodatkowaniu.
W przeciwieństwie do ubezpieczenia na życie wysokość podatków, które beneficjent może być winien z tytułurenty dziedzicznej, może zależeć od struktury umowy renty oraz od tego, czy beneficjentem jest pozostały przy życiu małżonek. Ponadto, jeśli odziedziczona renta była częścią planu określonych składek zmarłego – na przykład 401 (k) – wówczas mogą mieć zastosowanie przepisy Ustawy o ustawieniu każdej społeczności na podwyższenie emerytury (SECURE) dotyczące tego, kiedy beneficjent może pobierać wypłaty i kwotę należnych podatków. Ponieważ przepisy dotyczące rent mogą być złożone, ważne jest, aby skonsultować się z wykwalifikowanym ekspertem podatkowym w sprawie zobowiązań podatkowych.
Komplikacje dotyczące własności i planowania nieruchomości
Chociaż świadczenia z tytułu śmierci z tytułu ubezpieczenia na życie są generalnie wyłączone z podatku dochodowego na rzecz beneficjenta, są one włączane jako część majątku zmarłego, jeżeli zmarły był właścicielem polisy w chwili śmierci.7 Włączenie do majątku może uzależnić wypłacone świadczenie od podatku od nieruchomości zarówno na poziomie federalnym, jak i stanowym. Włączenia majątku można uniknąć, jeżeli właścicielem polisy na życie jest jednak inna osoba niż zmarły;cesja ta musiała nastąpić więcej niż trzy lata przed datą śmierci, w przeciwnym razie IRS nadal będzie traktować zmarłego jako właściciela polisy dla celów podatku od nieruchomości.
Wgląd doradcy
Steve Kobrin, LUTCF Firma Stevena H. Kobrina, LUTCF, Fair Lawn, NJ
Ubezpieczenie na życie oferuje pożądane korzyści podatkowe, chociaż nie jest całkowicie wolne od podatku. Oto sposoby opodatkowania świadczeń z tytułu ubezpieczenia na życie:
- Zbytnie wycofywanie się z uniwersalnej polityki życiowej.
- Wypowiedzenie polityki wartości gotówkowej z niespłaconymi pożyczkami.
- Otrzymywanie dywidend wyższych niż łączne składki.
- Wybranie opcji „Gromadź dywidendy w oprocentowaniu”.
- Nadmierne finansowanie ubezpieczenia na życie.
- Wybór harmonogramu wypłat jako rozliczenia odprawy pośmiertnej.
- Umieszczenie ubezpieczenia na życie w ramach kwalifikowanego planu emerytalnego.
- Wykorzystanie umowy o podzielonej wartości do zakupu ubezpieczenia na życie.
- Zbieranie na polisie trzymanej na byłym pracowniku.
- Zachowanie własności w polisie, gdy masz duży majątek.
- Przekazanie w prezencie tylko części polisy ulubionej organizacji charytatywnej.
- Przeniesienie twojej polisy za wartość.
Podsumowanie
Chociaż domyślnie polisa ubezpieczeniowa na życie nie będzie opodatkowana beneficjenta, ważne jest, aby dwukrotnie sprawdzić u swojego doradcy finansowego, czy inwestycje są na właściwym miejscu. Uniknięcie powyższych pułapek może zaoszczędzić dziesiątki tysięcy dolarów na niepotrzebnych podatkach.