Dziedzictwo
Co to jest dziedzictwo?
Dziedziczenie odnosi się do majątku, który dana osoba przekazuje swoim bliskim po ich śmierci. Dziedziczenie może obejmować gotówkę, inwestycje, takie jak akcje lub obligacje, oraz inne aktywa, takie jak biżuteria, samochody, dzieła sztuki, antyki i nieruchomości.
Jak działa dziedziczenie
Wartość spadku może wahać się od kilku tysięcy do kilku milionów dolarów. W większości krajów aktywa spadkowe podlegają podatkom od spadków, a beneficjenci mogą zostać obciążeni zobowiązaniami podatkowymi. Stawki podatku od spadków (czasami określane jako „podatek od śmierci” lub „ostatni skręt noża podatnika) zależą od wielu czynników, w tym od stanu zamieszkania beneficjenta, wartości spadku i stosunku pokrewieństwa beneficjenta do spadkodawcy.
Kluczowe wnioski
- Dziedziczenie to termin finansowy opisujący aktywa przekazywane osobom fizycznym po śmierci.
- Większość spadków składa się z gotówki, która jest zaparkowana na koncie bankowym, ale może zawierać akcje, obligacje, samochody, biżuterię, samochody, dzieła sztuki, antyki, nieruchomości i inne aktywa materialne.
- Osoby, które otrzymają spadek, mogą podlegać podatkom od spadków, przy czym im bardziej spadkobierca jest spokrewniony ze spadkobiercą, tym wyższy może być podatek od spadków.
- Obecnie sześć stanów USA nakłada podatki od spadków.
Obecnie sześć amerykańskich stanów, w których obowiązują podatki od spadków, to Iowa, Kentucky, Maryland, Nebraska, New Jersey i Pensylwania. W większości tych stanów wszelkie aktywa przekazane małżonkowi są zwolnione z podatku od spadków. W niektórych przypadkach dzieci są również zwolnione lub mogą podlegać niższym stawkom podatkowym.
Podatek od spadków różni się od podatku od spadków, który jest opłatą od przeniesienia spadku po zmarłej osobie. Jednak w większości przypadków podatki od nieruchomości nie dotyczą majątku pozostawionego współmałżonkowi lub uznanym przez władze federalne organizacjom charytatywnym.
Beneficjenci niepowiązani rodzinnie z osobą zmarłą zazwyczaj podlegają wyższym podatkom od spadków niż beneficjenci blisko spokrewnieni z osobą zmarłą. Rozważmy następujący przykład: w 2018 roku w Nebrasce rodzic, dziadek, rodzeństwo, dziecko lub inni zstępni w linii prostej (w tym dzieci adoptowane) zapłacili podatek spadkowy w wysokości 1% od aktywów przekraczających 40000 USD. Z kolei krewni, którzy zostali dalej odsunięci od zmarłego, płacili podatek spadkowy w wysokości 13% od kwot powyżej 15 000 USD. Wszyscy pozostali beneficjenci, tacy jak przyjaciele i dalecy krewni, płacili podatek od spadków w wysokości 18% od majątku przekraczającego 10 000 USD.
Beneficjenci a spadkobiercy
Istnieje rozróżnienie między „beneficjentem” a „spadkobiercą”. Beneficjenci to osoby wymienione w testamencie, natomiast spadkobiercy to osoby, takie jak dziecko lub pozostały przy życiu małżonek, które są uprawnione do otrzymania majątku zmarłego, poprzez „dziedziczenie ustawowe”, czyli zbiór zasad stworzonych w celu uregulowania spraw spadkowych w przypadku braku testamentu.
Przykład z prawdziwego świata
Lisa Marie Presley niedawno walczyła ze swoim byłym menedżerem, Barrym Siegelem, o oskarżenia, że roztrwonił jej dziedzictwo po jej ojcu, Elvisie Presleyu. Jej spadek, według pozwu, był wart 100 milionów dolarów. Siegel również przeciwstawił się Presleyowi za 800 000 dolarów.