Pośredni rollover
Co to jest pośrednie kumulowanie się?
Rolowanie pośrednie to transfer pieniędzy z planu 401 (k) z odroczonym podatkiem na inne konto emerytalne z odroczonym podatkiem. Jeśli rolowanie jest bezpośrednie, pieniądze są przenoszone bezpośrednio między kontami bez dotykania ich przez właściciela. W przypadku pośredniego rolowania środki są przekazywane pracownikowi czekiem w celu wpłaty na konto osobiste.
Kluczowe wnioski
- Opcję pośredniego przeniesienia środków między kontami emerytalnymi należy traktować z ostrożnością, jeśli w ogóle.
- Bezpośredni rollover chroni Twoje fundusze emerytalne przed podatkami dochodowymi i karami za ten rok podatkowy.
- Kumulacja pośrednia, jeśli nie zostanie przeprowadzona prawidłowo, może skutkować podatkiem dochodowym, karą za wcześniejsze wycofanie, a nawet podatkiem od nadwyżki składek.
Jeśli nastąpi pośrednie przeniesienie, właściciel musi zdeponować fundusze w nowej IRA w ciągu 60 dni, aby uniknąć płacenia podatku dochodowego od pełnej kwoty plus ogromnej kary podatkowej.
Zrozumienie pośredniego kumulacji
Rollover z konta emerytalnego jest powszechne, gdy pracownik zmienia pracę lub liści pracę, aby rozpocząć samodzielną działalność. W większości przypadków rolowanie jest bezpośrednie, aby wyeliminować jakiekolwiek ryzyko, że osoba fizyczna straci status odroczonego podatku na rachunku i będzie winna karę za wcześniejszą wypłatę oraz podatek dochodowy.
Jednak posiadacz konta ma możliwość pośredniego rolowania. W takim przypadku pracodawca zazwyczaj zatrzymuje 20% kwoty oczekującej na przelew w celu zapłacenia należnego podatku. Pieniądze te są zwracane jako ulga podatkowa za rok, w którym proces rolowania został zakończony.
Proces pośredniego rolowania musi zostać zakończony w ciągu 60 dni, aby uniknąć dużego rachunku podatkowego i kary podatkowej.
Gdy pieniądze znajdą się w rękach posiadacza konta, można je wykorzystać na dowolny cel przez pełny 60-dniowy okres karencji. Jeśli dana osoba nie zdeponuje jej na innym rachunku odroczonym, całe saldo zostanie opodatkowane i zostanie nałożona kara za wcześniejszą wypłatę w wysokości 10%, zakładając, że dana osoba ma mniej niż 59 lat.
Dlaczego warto korzystać z pośredniego najazdu?
Osobistych doradców finansowych i doradców podatkowych prawie jednogłośnie doradzają swoim klientom, aby zawsze korzystali z opcji bezpośredniego rolowania, a nie pośredniego rolowania.
Jedynym powodem korzystania z pośredniego rolowania jest sytuacja, w której posiadacz konta ma pilne wykorzystanie pieniędzy i można to zrobić bez ryzyka w ciągu 60 dni. Na przykład osoba przeprowadzająca się w celu podjęcia nowej pracy może mieć duże bezpośrednie wydatki, które zostaną zwrócone w czasie. Niedotrzymanie 60-dniowego terminu jest częstym błędem popełnianym przez posiadaczy kont IRA.
Niezależnie od tego, czy istnieje dobry powód do korzystania z opcji pośredniej, czy nie, IRS ma kilka dość wybrednych zasad, które mogą potknąć się o posiadacza konta:
- W okresie 12 miesięcy dozwolony jest tylko jeden pośredni rollover. (Oznacza to dowolny okres 12 miesięcy, a nie rok podatkowy).
- Przelew musi być dokonany z jednego konta na inne i nie może być podzielony na wiele kont.
Zepsuć którąkolwiek z tych zasad, a będziesz musiał zapłacić podatek dochodowy od całej wypłaconej kwoty plus 10% podatek od wcześniejszej dystrybucji. Dzielenie pieniędzy między konta w sposób opisany powyżej wiąże się z dodatkową karą, w ramach której będziesz winny 6% nadwyżki podatku od składek na jednym z dwóch kont każdego roku, tak długo, jak konto istnieje.