Incydenty związane z własnością
Co to są przypadki własności?
Osoba (w tym powiernik) ma incydenty własności, jeśli ma prawo do zmiany beneficjentów polisy ubezpieczeniowej na życie, do pożyczenia od wartości pieniężnej lub do zmiany lub modyfikacji polisy w jakikolwiek sposób. Dzieje się tak, nawet jeśli dana osoba nie zdecyduje się na nią działać, a nawet jeśli nie pożyczy z polisy. Po prostu zdolność do tego daje ubezpieczonym incydenty posiadania.
Kluczowe wnioski
- Incydenty własności to odniesienie do praw osoby lub powiernika do zmiany beneficjentów polisy ubezpieczeniowej na życie, do zaciągnięcia pożyczki ze składnika pieniężnego lub do zmiany polisy w jakiś sposób.
- Kwestia incydentów własności pojawia się w kontekście odpowiedzialności podatkowej, gdy osoba przekazuje polisę na życie innej osobie lub podmiotowi.
- W przypadku takiego przeniesienia osoba przekazująca prezent musi zrezygnować z wszelkich ustawowych praw do polisy i nie płacić żadnych składek.
- Różne rodzaje polis na życie mają określone wymagania dotyczące przypadków posiadania.
Zrozumienie przypadków własności
Czasami Internal Revenue Service (IRS) będzie szukać przypadków posiadania przez osobę, która przekazuje polisę ubezpieczeniową na życie innej osobie lub podmiotowi. Przenosząc polisę, pierwotny właściciel musi utracić wszelkie prawa i nie może płacić składek, aby zachować ważność polisy.
Ponadto po dokonaniu przeniesienia, jeśli ubezpieczony lub cedent umrze w ciągu trzech lat od daty przeniesienia polisy, wpływy z tytułu ubezpieczenia na życie zostaną włączone do wartości brutto majątku pierwotnego właściciela (tzw. Reguła trzech lat ).
Incydenty własności i podstawa polis ubezpieczeniowych na życie
Cofając się, polisy ubezpieczeniowe na życie są liczne i wszystkie mają szereg specjalnych cech, takich jak przypadki posiadania. Główne rodzaje ubezpieczeń na życie to polisy na całe życie, na życie terminowe, na życie uniwersalne oraz polisy na życie o zmiennym charakterze uniwersalnym (VUL).
Ubezpieczenie na całe życie, jeden z najpowszechniejszych rodzajów ubezpieczeń na życie, gwarantuje ochronę przez całe życie ubezpieczonego i obejmuje świadczenie z tytułu śmierci oraz element oszczędnościowy, w którym może kumulować się wartość pieniężna. Życie terminowe gwarantuje wypłatę świadczenia z tytułu śmierci tylko przez określony czas. Ubezpieczający może mieć kilka opcji po wygaśnięciu okresu obowiązywania, w tym przedłużenie na kolejny okres, przejście na stałe ubezpieczenie lub całkowite wygaśnięcie polisy.
Universal life to rodzaj trwałego ubezpieczenia na życie, które dodaje element oszczędności inwestycyjnych oraz niskie składki.
Wreszcie zmienne uniwersalne życie (VUL) ma wbudowany komponent oszczędnościowy, który umożliwia inwestowanie wartości gotówkowej na subkontach. Podobnie jak w przypadku funduszy inwestycyjnych, te subkonta pozwalają uczestnikom planu wybierać opcje o różnej ekspozycji rynkowej i ryzyku. Chociaż VUL mogą generować znaczące zwroty, jak w przypadku każdej inwestycji, mogą również powodować znaczne straty.
Przypadki własności i podatki od darowizn
Przepisy dotyczące podatku od prezentów mogą być złożone i regularnie się zmieniać. Zawsze najlepiej jest sprawdzić w odpowiednich organach podatkowych, czy dałeś komuś prezent, w tym polisę ubezpieczeniową na życie o wartości ponad 15 000 USD w dniu 1 stycznia 2018 r. Lub później.