Indywidualna renta emerytalna

Co to jest indywidualna renta emerytalna?

Indywidualna renta emerytalna to narzędzie inwestycyjne podobne do indywidualnego konta emerytalnego (IRA), które jest sprzedawane przez firmy ubezpieczeniowe. Indywidualne renty emerytalne mogą zapewnić emerytom stały strumień dochodów. Istnieją jednak ograniczenia co do tego, ile można wnieść każdego roku, a renty zwykle wiążą się z wyższymi opłatami.

Kluczowe wnioski

Indywidualna renta emerytalna to umowa ubezpieczeniowa, która działa podobnie do indywidualnego konta emerytalnego lub IRA.
Indywidualne renty emerytalne inwestują tylko w renty stałe lub zmienne, podczas gdy IRA oferują szeroki zakres inwestycji.
Podobnie jak IRA, indywidualne renty emerytalne są dostępne zarówno w wersji tradycyjnej, jak i Roth.
W rezultacie, w zależności od rodzaju, właściciel może skorzystać z odpisu podatkowego z góry lub później otrzymać dochód wolny od podatku.

Zrozumienie indywidualnych świadczeń emerytalnych

Podobnie jak inne rodzaje rent, indywidualna renta emerytalna jest umową między osobą fizyczną a firmą ubezpieczeniową. Osoba fizyczna wpłaca uzgodnioną kwotę, a ubezpieczyciel zobowiązuje się zwrócić pieniądze wraz z odsetkami w pewnym przyszłym terminie w formie ryczałtu lub serii regularnych płatności. Osoby fizyczne często kupują renty, aby uzupełnić inne dochody z emerytury, takie jak ubezpieczenie społeczne.

Indywidualne renty emerytalne mogą mieć formę renty stałej lub zmiennej dożywotniej. Renty stałe płacą określoną stopę procentową, podczas gdy renty zmienne opierają swój zwrot na portfelu subkont wybranych przez właściciela renty. Te subkonta wyglądają jak fundusze wspólnego inwestowania, są zgodne z tymi samymi strategiami co fundusze wspólnego inwestowania i mają podobne nazwy do funduszy wspólnego inwestowania, ale nie są funduszami wspólnego inwestowania.

Podczas tak zwanej fazy akumulacji pieniądze na koncie renty rosną odroczone podatkowo.

Limity wkładu

Poszczególne renty emerytalne kupione w ramach IRA mają takie same limity składek, przepisy dotyczące wyrównania i podstawowe korzyści podatkowe jak IRA. W latach 2020 i 2021 roczny limit składki wynosi 6000 USD dla osób poniżej 50. roku życia. Osoby, które ukończyły 50 lat, są uprawnione do wniesienia dodatkowej składki w wysokości 1000 USD, co daje łącznie 7000 USD.

Podobnie jak IRA, indywidualne renty emerytalne są dostępne zarówno w wersjitradycyjnej, jakiRoth. W tradycyjnej wersji składki właściciela są generalnie odliczane od podatku za rok, w którym zostały wniesione, ale wypłaty są opodatkowane później. Wersja Roth nie zapewnia odliczenia podatku z góry, ale późniejsze wypłaty mogą być wolne od podatku.

Faza wypłaty

Kiedy właściciel renty zacznie otrzymywać regularne dochody z konta – zwane fazą wypłaty – pieniądze te będą opodatkowane jako zwykły dochód w przypadku tradycyjnej indywidualnej renty emerytalnej lub nieopodatkowane w przypadku Rotha. Tak też działają tradycyjne i Roth IRA.

Kilka szczegółowych zasad ma zastosowanie do indywidualnych rent emerytalnych. Renta musi być wystawiona na nazwisko właściciela i tylko właściciel renty lub jego pozostali przy życiu beneficjenci są uprawnieni do otrzymania świadczeń z umowy. Właścicielowi należy w pełni przysługiwać prawo do renty, a właścicielowi nie wolno przenosić żadnej kwoty na inną osobę (chociaż może wyznaczyć beneficjenta, który otrzyma pieniądze po jego śmierci). Składki renty muszą być elastyczne, aby właściciel mógł zmieniać kwoty płatności, jeśli zmieniają się jego dochody.

Indywidualne renty emerytalne mają bardziej ograniczone możliwości inwestycyjne niż IRA, które mogą inwestować w wiele różnych rodzajów papierów wartościowych.