5 maja 2021 2:25

Ile podatku płacisz za konwersję Roth IRA?

Możesz przenieść pieniądze z konta emerytalnego z odroczonym podatkiem na konto po opodatkowaniu – ale ile podatku płacisz od tej konwersji Roth IRA? I czy zawsze ma to sens finansowy?

Kluczowe wnioski

  • Możesz przenieść pieniądze z tradycyjnego IRA lub 401 (k) na Roth IRA, wykonując konwersję Roth IRA.
  • Jeśli dokonasz konwersji Roth IRA, zapłacisz podatek dochodowy od całej przeliczonej kwoty – i może to być znaczące.
  • Jeśli na emeryturze będziesz w wyższym przedziale podatkowym, długoterminowe świadczenia mogą przewyższyć podatek, który zapłacisz teraz za konwersję.

Największa różnica między Roth IRA i rachunków podatku odroczonego emerytalnych, takich jak tradycyjne IRA i 401 (k) s to kiedy płacić podatek:

  • Tradycyjne składki IRA i 401 (k) można odliczyć od podatku w roku ich wniesienia, a podatek dochodowy od wypłat na emeryturze płaci się. Pieniądze, które wpłacasz, i pieniądze, które zarabia, podlegają opodatkowaniu.
  • Składki Roth IRA nie oferują ulgi podatkowej z góry, ale wypłaty na emeryturze są wolne od podatku.

Dlaczego konwersja Roth IRA?

Istnieje kilka powodów, dla których warto rozważyć konwersję Roth IRA (nazywaną również przeniesieniem). Jeśli chcesz bezpośrednio wnieść wkład do Roth, ale zarobisz zbyt dużo pieniędzy, aby się zakwalifikować, możesz legalnie ominąć limity dochodów, dokonując konwersji Roth IRA. Ta strategia jest często nazywana backdoor Roth.

Kolejny dobry powód, aby dokonać zmiany: na emeryturze spodziewasz się wyższego przedziału podatkowego niż obecnie. Pamiętaj, że wypłaty Roth IRA są wolne od podatku na emeryturze – nawet jeśli odejmujesz zarobki. Możesz płacić podatki teraz, gdy jesteś w niższym przedziale podatkowym i cieszyć się wolnymi od podatku wypłatami później.

Jak zrobić konwersję Roth IRA

Jeśli zdecydujesz, że konwersja Roth IRA ma dla Ciebie sens, oto, co musisz zrobić, aby to się stało:

  • Wpłać pieniądze na tradycyjny IRA (lub inne konto emerytalne). Będziesz musiał otworzyć i zasilić nowe konto, jeśli jeszcze go nie masz.
  • Płać podatki od składek IRA i zarobków. Jeśli odliczyłeś swoje tradycyjne składki IRA (co zrobiłeś, jeśli osiągnąłeś limity dochodu), musisz teraz zwrócić to odliczenie.
  • Przekonwertuj konto na Roth IRA. Jeśli nie masz jeszcze Roth IRA, otworzysz ją podczas konwersji.

Istnieje kilka sposobów wykonania konwersji:

  • Pośrednie najazd. Otrzymujesz dystrybucję ze swojego tradycyjnego IRA i umieszczasz ją w swoim Roth IRA w ciągu 60 dni.
  • Przenoszenie powiernika na powiernika. Poproś swojego tradycyjnego dostawcę IRA o przelanie środków bezpośrednio do dostawcy Roth IRA.
  • Ten sam transfer powiernika. Jeśli ten sam dostawca obsługuje oba Twoje IRA, możesz poprosić tego dostawcę o dokonanie transferu.

Ile podatku zapłacisz za konwersję Roth IRA?

Podczas przeliczania z tradycyjnego IRA na Roth kwota, którą przeliczasz, jest dodawana do dochodu brutto za ten rok podatkowy. Zwiększa to Twój dochód, a od przeliczenia podatku płacisz zwykłą stawkę podatkową.

Załóżmy, że jesteś w przedziale podatkowym 22% i przelicz 20 000 USD. Twój dochód za rok podatkowy wzrośnie o 20 000 USD. Zakładając, że nie popchnie Cię to do wyższego przedziału podatkowego, będziesz winny 4400 USD podatku od konwersji.

Uważaj tutaj. Nigdy nie jest dobrym pomysłem wykorzystanie konta emerytalnego do pokrycia podatku należnego z tytułu konwersji. Takie postępowanie obniżyłoby Twoje saldo emerytalne, co w dłuższej perspektywie może kosztować Cię wzrost o tysiące dolarów. Zamiast tego odłóż wystarczającą ilość gotówki na koncie oszczędnościowym, aby pokryć podatek od konwersji.

Konwersja z 401 (k)

Jeśli chcesz przenieść pieniądze z 401 (k) do Roth IRA, upewnij się, że pieniądze są przekazywane bezpośrednio do dostawcy Roth IRA. Jeśli nie, Twoja firma potrąca 20% kwoty na cele podatkowe.

Jeśli Twoja firma wystawia Ci czek (zamiast przekazywać go dostawcy Roth IRA), oto co się dzieje. Masz tylko 60 dni, aby wpłacić wszystkie pieniądze do nowego Rotha – wliczając 20%, których nie otrzymałeś. Jeśli nie dotrzymasz tego terminu – a masz mniej niż 59½ – jesteś winien 10% karę za wcześniejszą wypłatę za wszelkie pieniądze, które nie dotarły do ​​Roth.

Tak czy inaczej, nadal jesteś podatny na podatek dochodowy od całej przeliczonej kwoty.

Nie czekaj przez cały rok, aby zapłacić

Większość ludzi płaci podatek dochodowy rządowi z każdą wypłatą. Jest automatycznie wstrzymywany na podstawie potrąceń składanych na  formularzu W-4. W miarę upływu roku Twoje podatki są potrącane. Nie musisz wystawiać osobnego czeku do rządu, dopóki nie złożysz deklaracji podatkowej. I to tylko wtedy, gdy nie masz wystarczająco dużo pieniędzy, a nadal jesteś winien.

Ale właściciele małych firm i korporacje dokonują szacunkowych kwartalnych płatności podatków. Podmioty te muszą oszacować wysokość podatku, który będą winne, na podstawie ich dochodów i wydatków. Następnie w każdym kwartale – zazwyczaj 15 kwietnia, czerwca, września i stycznia następnego roku – wypełniają formularz i przesyłają swoje płatności.

Dlaczego warto o tym pamiętać? Jeśli przekonwertujesz znaczną tradycyjną IRA na Roth IRA na początku roku, Twój kwartalny dochód – a tym samym kwartalne podatki – wzrosną.

Załóżmy, że dokonujesz konwersji w pierwszym kwartale roku. Podatek wywołany konwersją musiałby zapłacić w terminie wymagalności kwartałów. W tym przykładzie będzie to 15 kwietnia.


Jeśli zaczekasz do końca roku lub złożysz podatki, możesz być winien kary i odsetki.

Zasady Safe Harbor

Jeśli jesteś przyzwyczajony do płacenia szacunkowych podatków, możesz zastanawiać się nad zasadami bezpiecznej przystani. Zasady Safe Harbor oznaczają, że jeśli zapłacisz co najmniej 100% (lub 110%, w zależności od sytuacji) podatku z poprzedniego roku w szacunkowych podatkach w tym roku, nie zapłacisz żadnych opłat ani odsetek z tytułu niedopłaty.

Ma to na celu ochronę osób i firm, których dochody mogą gwałtownie wzrosnąć – dzięki wspaniałemu rokowi – po słabym roku. Zakładając, że zapłaciłeś co najmniej tyle, ile zapłaciłeś w zeszłym roku, zostajesz wciągnięty do „bezpiecznej przystani”. I nie będziesz musiał martwić się o kary i odsetki.

Mimo to jest to sytuacja, w której sprawy mogą się kleić i dobrze jest porozmawiać z doradcą podatkowym. Oczywiście, jeśli zapłacisz szacunkowe podatki, nie będziesz musiał się o nic martwić. Jeśli ostatecznie zapłacisz za dużo do systemu podatkowego, otrzymasz zwrot podatku, gdy złożysz podatek pod koniec roku.

Czy powinienem zrobić konwersję Roth IRA?

Roth IRA oferuje ogromne korzyści – wolne od podatku wypłaty na emeryturze i brak RMD, żeby wymienić tylko dwa. Jednak konwersja nie zawsze jest dobrym pomysłem.

Ogólnie rzecz biorąc, konwersję należy rozważać tylko wtedy, gdy:

  • Możesz płacić podatki z konta oszczędnościowego bez dotykania środków IRA
  • Masz pewność, że na emeryturze będziesz w wyższym przedziale podatkowym.

Pamiętaj, że w późniejszym życiu możesz znaleźć się w wyższym przedziale podatkowym, nawet jeśli nie zarabiasz więcej pieniędzy w pracy. Twój dochód może być wyższy z powodu dowolnej kombinacji:

Przy szacowaniu przyszłego przedziału podatkowego pamiętaj o uwzględnieniu tych innych źródeł dochodu.

Podsumowanie

Jeśli jesteś zainteresowany konwersją Roth IRA, przed podjęciem jakichkolwiek decyzji weź pod uwagę obecne i przyszłe konsekwencje podatkowe. Jeśli możesz pokryć podatki i myślisz, że później będziesz w wyższym przedziale podatkowym, może to mieć wielki sens finansowy. Jeśli nie, być może lepiej będzie zostawić swoje pieniądze w tradycyjnym IRA.

Warto skonsultować się z planistą lub doradcą finansowym, który pomoże Ci zdecydować, czy i kiedy konwersja może przynieść korzyści.

Related Posts