Beneficjent bezpośredni
Kim jest bezpośredni beneficjent?
Bezpośredni beneficjent to dowolna osoba lub organizacja, która otrzymuje natychmiastowe korzyści z aktywów trustu.
Podobnie opisuje również, które strony uzyskują natychmiastowe korzyści z wszelkich datków na cele charytatywne. Najbardziej podstawowym typem bezpośredniego beneficjenta w tym przypadku jest organizacja charytatywna, która otrzymuje bezpośredni dar od darczyńcy.
Kluczowe wnioski
- Bezpośrednim beneficjentem jest osoba lub podmiot wyznaczony do ubiegania się o świadczenia z trustu.
- Jeśli trust jest na rzecz małoletniego dziecka, nie można wskazać bezpośredniego beneficjenta, dopóki dzieci nie osiągną określonego wieku.
- W przypadku trustu charytatywnego bezpośrednim beneficjentem jest organizacja charytatywna.
Zrozumienie bezpośrednich beneficjentów
Bezpośrednim beneficjentem trustu jest często członek rodziny, który potrzebuje natychmiastowej płynności. Załóżmy na przykład, że rodzic ma dzieci z pierwszego małżeństwa i nie ma dzieci z drugiego małżeństwa, a majątek jest dość pokaźny. Majątek ustanawia trust, aby pomóc chronić tych beneficjentów przed wierzycielami i mieć pewność, że aktywa trafią do zamierzonych odbiorców rodzica po ich śmierci.
Każde z dzieci z pierwszego małżeństwa jest w college’u, a czesne za miesiąc. Nazwanie ich bezpośrednimi beneficjentami części funduszu gwarantuje, że dzieci będą miały pieniądze na opłacenie odpowiednich rachunków za naukę.
Podobnie, czasami ważne jest, aby nazwać organizacje charytatywne jako bezpośrednich beneficjentów. Powiedzmy, że powyższy rodzic nie chce, aby jego drugi małżonek miał wpływy z określonego rachunku maklerskiego. Zamiast tego rodzic chce przekazać te fundusze swojemu miastu na budowę nowego placu zabaw, który zastąpi obecny, nędzny i w ruinie. W tym celu rodzic wyznacza wydział rekreacji miasta jako bezpośredniego beneficjenta. Po ich śmierci dział otrzymuje środki na finansowanie projektu bezpośrednio od trustu.
Wady nazwania bezpośredniego beneficjenta
W niektórych sytuacjach prawdopodobnie lepiej nie podawać bezpośredniego beneficjenta. Na przykład rodzic zakłada fundusz powierniczy, wiedząc, że jego dzieci nie są przygotowane do zarządzania jakimkolwiek prawdziwym majątkiem. Koncesji ustala tego funduszu, aby zapewnić roczny zasiłek na dzieci, dopóki nie okaże 24, w którym to czasie, otrzymują oni pełne dziedziczenie. W tym przypadku dzieci nie są bezpośrednimi beneficjentami pełnego spadku.
Trusty pomagają również w bieżących inicjatywach charytatywnych. Na przykład, powiedzmy, że rodzic chce płacić za okresowe utrzymanie placu zabaw. Zamiast oddać to wszystko miastu w jednej ryczałcie, część pieniędzy zatrzymają w funduszu powierniczym, który będzie przyznawał miastu okresowe płatności na następne 15 lat, aby administratorzy mogli spełniać życzenia rodziców, bez sprzeniewierzania się darowizna. W tym przypadku miasto jest bezpośrednim beneficjentem środków na budowę placu zabaw, ale nie środków na bieżące utrzymanie.
Istotną wadą wskazania bezpośrednich beneficjentów są przede wszystkim koszty i praca związana z utworzeniem i prowadzeniem trustu. Ponadto ważne jest, aby wiedzieć, że powiernik kontroluje trust, a nie osoba, która ustanowiła zaufanie. Z tego powodu preferowane jest określenie, kto otrzyma poszczególne zasoby z dużym wyprzedzeniem.