W jaki sposób konto oszczędnościowe jest opodatkowane?
Jeśli masz pieniądze na tradycyjnym koncie oszczędnościowym, prawdopodobnie nie zarabiasz znacznych odsetek na odsetkach, biorąc pod uwagę dzisiejsze niskie stawki. Jednak wszelkie odsetki na koncie oszczędnościowym są uważane za dochód podlegający opodatkowaniu przez Internal Revenue Service (IRS) i muszą zostać uwzględnione w zeznaniu podatkowym.
Obejmuje to odsetki uzyskane na tradycyjnych kontach oszczędnościowych, a także na rachunkach oszczędnościowych o wysokim dochodzie, certyfikatach depozytowych (CD) i rachunkach depozytowych rynku pieniężnego.
Kluczowe wnioski
- Wszelkie odsetki na koncie oszczędnościowym podlegają opodatkowaniu.
- Twój bank prześle Ci formularz 1099-INT dla wszelkich odsetek uzyskanych powyżej 10 USD, ale powinieneś zgłosić wszystkie uzyskane odsetki (nawet jeśli są mniejsze niż 10 USD).
- Odsetki z konta oszczędnościowego są uważane za dodatek do dochodu podlegającego opodatkowaniu za rok, w którym są wypłacane.
Co podlega opodatkowaniu i dlaczego
Konta oszczędnościowe nie są generalnie traktowane jako inwestycje. Jednak zarabiają pieniądze w formie odsetek, a IRS uważa odsetki od nich za dochód podlegający opodatkowaniu, niezależnie od tego, czy zatrzymasz pieniądze na koncie, przelejesz je na inne konto, czy wycofasz.
Oznacza to, że kiedy bank wpłaci odsetki na Twoje konto, będziesz winien za ten rok podatek od odsetek.
Twój bank lub inna instytucja finansowa prześle Ci formularz podatkowy 1099-INT na początku nowego roku dla wszelkich odsetek naliczonych na koncie, jeśli zarobki przekraczają 10 USD. Jednak niezależnie od tego, czy otrzymasz 1099-INT, czy nie, musisz zgłosić wszystkie dochody z odsetek, nawet jeśli są to tylko kilka dolarów.
Odsetki z konta oszczędnościowego są opodatkowane według stawki podatku dochodowego za dany rok. Innymi słowy, jest to dodatek do twoich zarobków i jako taki jest opodatkowany. Od roku podatkowego 2020 stawki te wahały się od 10% do 37%.
Jeśli Twój dochód netto z inwestycji (NII) lub zmodyfikowany skorygowany dochód brutto (MAGI) przekracza pewien próg, dochód z odsetek podlega również innemu podatkowi zwanemu podatkiem dochodowym od inwestycji netto.
Jeśli otrzymałeś premię gotówkową za zapisanie się na konto oszczędnościowe, zapłacisz podatek dochodowy od tej kwoty. Twój bank zgłosi to na formularzu 1099-INT.
Co jest zwolnione z podatku
Zarobione odsetki na kontach oszczędnościowych są opodatkowane, ale nie musisz płacić podatków od pełnego salda na koncie. Te pieniądze to twoje oszczędności i prawdopodobnie zapłaciłeś już od nich podatek dochodowy przed zdeponowaniem ich na koncie.
Jeśli na Twoim koncie oszczędnościowym jest 10 000 USD i oprocentowanie w wysokości 0,2%, podatek zostanie naliczony tylko od 20 USD odsetek, które bank Ci płaci, a nie od kwoty głównej, która przyniosła te odsetki.
Wyjątki od podatków od odsetek
Niektóre typy kont, takie jak tradycyjne i indywidualne konta emerytalne Roth (IRA), pozwalają na naliczanie odroczonych podatków na odsetkach od oszczędności. Oznacza to, że nie musisz zgłaszać zarobków na koncie jako dochód do opodatkowania z roku na rok. Podatki są odraczane do momentu przejścia na emeryturę.
Na tradycyjnym koncie IRA lub 401 (k) nie jesteś winien podatków od swojego konta ani jego zarobków, gdy gromadzisz pieniądze. Przy wypłacie pieniędzy, przypuszczalnie po przejściu na emeryturę, jesteś winien podatki dochodowe od obu tych tytułów.
ZRoth IRA płacisz podatek dochodowy od pieniędzy, które wpłacasz każdego roku. Nie jesteś winien podatku od kwoty głównej ani zarobków, gdy wypłacasz pieniądze po ukończeniu 59 lat.
Jak złożyć
Na początku każdego roku bank, który prowadzi Twoje konto oszczędnościowe, przesyła Ci formularz 1099-INT, przedstawiający odsetki naliczone w poprzednim roku. W niektórych przypadkach może być częścią większego oświadczenia od brokera. Jest to kwota, którą zgłosisz jako dochód do opodatkowania na koncie.
Wgląd doradcy
Rebecca Dawson Silber Bennett Financial, Los Angeles, CA
Instytucja finansowa, która prowadzi Twoje konto oszczędnościowe, wysyła formularz 1099-INT, zawierający odsetki uzyskane w poprzednim roku pod koniec stycznia, jeśli zarobiłeś na koncie więcej niż 10 USD. Jednak IRS wymaga, abyś zgłosił wszystkie podlegające opodatkowaniu odsetki od dochodu. Jeśli zaakceptowałeś zachętę gotówkową od banku, aby otworzyć nowe konto oszczędnościowe, ta premia również podlega opodatkowaniu i również musi zostać zgłoszona. Jeśli Twoje podatki nie zostaną zapłacone od odsetek narosłych na Twoim koncie oszczędnościowym, IRS nałoży kary i opłaty.
Zasady te dotyczą tylko tradycyjnych lub internetowych kont oszczędnościowych. Nie należy ich mylić z oszczędnościami przechowywanymi w IRA. Odsetki od nich są odroczone podatkowo; płacisz od niego podatki tylko wtedy, gdy środki są wypłacane.