O ile osoba pozostająca na utrzymaniu obniża podatki?
Kredyt podatkowy dziecko jest wart aż do 2000 $ za rok podatkowy 2020, dla tych, którzy spełniają jego wymagania. Posiadanie dzieci na utrzymaniu może również pozwolić na ubieganie się o inne znaczące ulgi podatkowe, w tym o kredyt dochodowy (EIC). Łącznie oszczędności podatkowe są znaczące dla wielu amerykańskich rodzin.
Przy wyższych dochodach ulga podatkowa na dzieci jest stopniowo wycofywana. Kredyt jest stopniowo redukowany do zera, gdy dochód wzrośnie powyżej 400 000 USD w przypadku wspólnych zwrotów i powyżej 200 000 USD w przypadku zwrotów osób samotnych i głowy rodziny.
Jeśli nie kwalifikowałeś się w poprzednich latach, sprawdzaj swoje uprawnienia każdego roku, aby nie przegapić tej ulgi podatkowej.
Zgodnie zustawą American Rescue Plan Act z 2021 r. Limit ulgi podatkowej na dzieci został zwiększony do 3000 USD w 2021 r. Dla osób w wieku od sześciu do 17 lat oraz do 3600 USD dla osób poniżej szóstego roku życia. Kredyt podlega teraz pełnemu zwrotowi. Kredyt zaczyna się teraz stopniowo zmniejszać przy następujących poziomach dochodów: 75,00 USD dla osób samotnych, 112 500 USD dla głowy rodziny i 150 000 USD dla małżeństw rozliczających się wspólnie.
Jak dziecko kwalifikuje się jako osoba na utrzymaniu
Istnieją pewne warunki, które musisz spełnić, jeśli chcesz ubiegać się o dziecko jako na utrzymaniu. Musisz upewnić się, że zdałeś test relacji. Istnieją różne relacje, które się kwalifikują:
- Jesteś prawowitym rodzicem dziecka ze względu na krew lub małżeństwo albo adoptowałeś dziecko.
- Dziecko jest Twoim pasierbem lub dzieckiem przybranym.
- Dziecko jest rodzeństwem, przyrodnim rodzeństwem lub przyrodnim rodzeństwem.
- Dziecko jest na utrzymaniu któregokolwiek z tych krewnych.
Dziecko musi również mieszkać z tobą dłużej niż sześć miesięcy w ciągu roku, chyba że rozwód lub separacja to uniemożliwiają. Narodziny lub śmierć dziecka w ciągu roku mogą być zwolnione z tego warunku.
Do końca roku podatkowego wlicza się również wiek dziecka. Dziecko musi mieć mniej niż 19 lat lub 24 lata, jeśli uczy się w pełnym wymiarze godzin przez co najmniej pięć miesięcy w ciągu roku. Dzieci, które są trwale niepełnosprawne, są zwolnione z ograniczenia wieku.
Dziecko nie może zapewniać więcej niż połowy własnego utrzymania w ciągu roku podatkowego. Wreszcie, dziecko nie może złożyć wspólnego zeznania podatkowego, chyba że wystąpi o zwrot potrąconych podatków.
Podatki, dzieci i rozwód
Tylko jedna osoba może ubiegać się o dziecko jako pozostające na utrzymaniu w tym samym roku podatkowym, co oznacza, że oboje rodzice nie mogą tego zrobić, w tym rozwiedzeni. W przypadku rozwodu z roszczeniem może wystąpić rodzic, z którym dziecko mieszkało przez większość roku podatkowego. Jeśli oboje rodzice mają taki sam czas w roku podatkowym, rodzic o najwyższym skorygowanym dochodzie brutto (AGI) może złożyć wniosek.4
Jeżeli podatnicy nie są rodzicami dziecka, to ten z najwyższym AGI może ubiegać się o osobę pozostającą na utrzymaniu w zeznaniu podatkowym.
Rodzice bez opieki i zwolnienie
Rodzic nieposiadający praw dziecka może w niektórych przypadkach skorzystać ze zwolnienia na utrzymaniu, ale wymaga to współpracy obojga rodziców oraz dwóch kartek papieru:
- Rodzic sprawujący opiekę nad dzieckiem zrzeka się swojego prawa do zwolnienia poprzez podpisanie formularza 8332, Zwolnienie / cofnięcie zwolnienia roszczenia dla dziecka przez rodzica opiekuńczego, oraz;
- Rodzic nieposiadający praw dziecka załącza formularz 8332 do swojego zeznania podatkowego.
Uzyskane dochody i kwalifikujące się kryteria dotyczące dzieci
O przyznanie kredytu na dochody kwalifikujące się nie może ubiegać się więcej niż jedna osoba. Dziecko musi również przejść testy na pokrewieństwo, wiek i miejsce zamieszkania. Jeśli nie masz dziecka, ty (lub twój małżonek w przypadku wspólnego zgłoszenia) musisz mieć co najmniej 25 lat, ale poniżej 65 lat. Ty (i twój małżonek, jeśli składasz wniosek wspólnie) nie możesz kwalifikować się jako osoba pozostająca na utrzymaniu innej osoby.
Plan ratunkowy Ameryki rozszerzona również kwalifikacji do sterowania zasobami, eliminując górną granicę (65 lat) oraz zmniejszenie dolnej granicy 19.
Wreszcie, Ty (i Twój małżonek, jeśli składasz wniosek wspólnie) musieliście mieszkać w Stanach Zjednoczonych przez ponad połowę roku podatkowego.
Kwalifikowane osoby na utrzymaniu
Kwalifikującym się na utrzymaniu dla celów podatkowych może być albo kwalifikujące się dziecko, albo inny kwalifikujący się krewny (ulga podatkowa na dzieci i EIC mogą nie mieć zastosowania do innych kwalifikujących się krewnych). Aby kwalifikować się jako osoba pozostająca na utrzymaniu, dziecko musi być obywatelem lub rezydentem Stanów Zjednoczonych albo mieszkańcem Kanady lub Meksyku. Jeśli mieszka w Kanadzie lub Meksyku, dziecko musi spełniać wszystkie inne kwalifikacje do uzyskania ulgi podatkowej i posiadać numer ubezpieczenia społecznego.
Nie możesz uważać nikogo za osobę pozostającą na utrzymaniu, jeśli ta osoba również złoży formularz podatkowy i skorzysta z osobistego zwolnienia z niego lub domaga się osób na utrzymaniu. Osoby pozostające w związku małżeńskim i składające wspólne zeznanie nie mogą być traktowane jako osoby pozostające na utrzymaniu.
Inne osoby na utrzymaniu
Istnieje ulga w wysokości 500 USD dla innych osób pozostających na utrzymaniu, które nie kwalifikują się do ulgi podatkowej na dzieci w wysokości 2000 USD. Osoba pozostająca na utrzymaniu musi być obywatelem USA, obywatelem USA lub rezydentem USA. Osoba pozostająca na utrzymaniu musi również posiadać ważny numer identyfikacyjny (ATIN, ITIN lub SSN).