Oblicz kary za wczesną wypłatę 401 (k)
Ogólnie rzecz biorąc, jedyną karąnaliczanąw przypadku wcześniejszego wycofania się z planu emerytalnego 401 (k) jest dodatkowy podatek w wysokości 10% nałożony przez IRS. Podatek ten ma na celu zachęcenie do długoterminowego uczestnictwa w programach oszczędności emerytalnych sponsorowanych przez pracodawców.
Kluczowe wnioski
- Uczestnicy planu tradycyjnego lub planu Roth 401 (k) nie mogą wypłacać swoich środków, dopóki nie osiągną wieku 59½, z wyjątkiem wypłaty środków w celu pokrycia niektórych trudności lub wydarzeń życiowych.
- Wiele firm oferuje harmonogram nabywania uprawnień, który określa liczbę lat pracy wymaganą do pełnego posiadania konta dla nowych pracowników.
- Jeśli wcześniej wypłacisz środki z 401 (k), zostaniesz obciążony 10% podatkiem karnym plus stawka podatku dochodowego od kwoty, którą wypłacasz.
- Krótko mówiąc, jeśli wcześniej wycofasz fundusze emerytalne, pieniądze zostaną potraktowane jako dochód.
Standardowe przepisy dotyczące wypłat
W normalnych okolicznościach uczestnicy planu tradycyjnego lub planu Roth 401 (k) nie mogą wypłacać środków, dopóki nie osiągną wieku 59 lat lub nie będą trwale niezdolni do pracy z powodu niepełnosprawności, bez zapłacenia 10% kary od rozdzielonej kwoty. Wyjątki od tej reguły obejmują niektóre podziały trudności i ważne wydarzenia życiowe, takie jak opłacanie czesnego lub zakupy domu. Istnieją również pewne różnice w tej regule dla osób, które po ukończeniu 55. roku życia rozstają się ze swoimi pracodawcami lub pracują w sektorze publicznym, większość z 401 (k) uczestników jest związana tym rozporządzeniem.
Obliczanie kary podstawowej
Załóżmy, że u obecnego pracodawcy masz plan 401 (k) o wartości 25 000 USD. Jeśli nagle potrzebujesz tych pieniędzy na nieprzewidziany wydatek, nie ma prawnego powodu, aby po prostu zlikwidować całe konto. Jednak w momencie opodatkowania musisz zapłacić dodatkowe 2500 USD (10%) za przywilej wczesnego dostępu. To skutecznie zmniejsza wypłatę do 22,500 $.
Harmonogramy nabywania uprawnień
Chociaż jedyną karą nałożoną przez IRS za wcześniejsze wypłaty jest dodatkowy podatek w wysokości 10%, nadal możesz być zobowiązany do utraty części salda konta, jeśli wypłacisz zbyt wcześnie.
Termin „ nabywanie uprawnień ” odnosi się do stopnia własności, jaki pracownik posiada na koncie 401 (k). Jeśli pracownik ma 100% uprawnień, oznacza to, że ma prawo do pełnego salda swojego konta. Podczas gdy wszelkie składki wpłacane przez pracowników do 401 (k) są zawsze w 100% narzucane, składki wpłacane przez pracodawcę mogą podlegać harmonogramowi nabywania uprawnień.
Harmonogram nabywania uprawnień to przepis 401 (k), który określa liczbę lat pracy wymaganych do uzyskania pełnego prawa własności do konta. Wielu pracodawców stosuje harmonogramy nabywania uprawnień, aby zachęcić pracowników do zatrzymania, ponieważ nakazują określoną liczbę lat pracy, zanim pracownicy będą mogli wypłacić wszelkie fundusze wniesione przez pracodawcę.
Szczegóły harmonogramu nabywania uprawnień mającego zastosowanie do każdego planu 401 (k) są narzucane przez pracodawcę sponsorującego. Niektóre firmy wybierają harmonogram nabywania uprawnień w wyniku klifu, w którym pracownikom przysługuje 0% uprawnień na kilka pierwszych lat pracy, po których uzyskuje pełne uprawnienia. Ukończył nabycia uprawnień przypisuje harmonogram stopniowego większe procenty nabywania uprawnień dla każdego kolejnego roku pracy.
Obliczanie całkowitej kary
W powyższym przykładzie załóżmy, że 401 (k) sponsorowany przez pracodawcę zawiera harmonogram nabywania uprawnień, który przypisuje 10% uprawnień na każdy rok pracy po pierwszym pełnym roku. Jeśli pracowałeś tylko przez cztery pełne lata, masz prawo tylko do 30% składek pracodawcy.
Jeśli usuniesz fundusze ze swojego 401 (k) przed osiągnięciem wieku 59,5 lat, zostaniesz obciążony karnym podatkiem w wysokości 10% oprócz podatków, które będziesz winien IRS.
Jeśli Twoje saldo 401 (k) składa się z równych części funduszy pracowników i pracodawcy, masz prawo tylko do 30% z 12,500 USD wpłaconych przez pracodawcę, czyli 3750 USD. Oznacza to, że jeśli zdecydujesz się wycofać całe posiadane saldo z 401 (k) po czterech latach służby, jesteś uprawniony do wypłaty jedynie 16 250 $. Następnie IRS przyjmuje swoją obniżkę równą 10% z 16250 USD (1625 USD), zmniejszając efektywną wartość netto wypłaty do 14625 USD.
Podatek dochodowy
Innym czynnikiem, który należy wziąć pod uwagę przy dokonywaniu wcześniejszych wypłat z 401 (k), jest wpływ podatku dochodowego. Wpłaty do Roth 401 (k) są dokonywane za pieniądze po opodatkowaniu, więc żaden podatek dochodowy nie jest należny, gdy składki są pobierane. Jednak wpłaty na tradycyjne konta 401 (k) są dokonywane w dolarach przed opodatkowaniem, co oznacza, że wszelkie wycofane środki muszą zostać uwzględnione w dochodzie brutto za rok, w którym następuje dystrybucja.
Załóżmy, że 401 (k) w powyższym przykładzie jest kontem tradycyjnym, a stawka podatku dochodowego za rok, w którym wypłacasz środki, wynosi 20%. W takim przypadku Twoja wypłata podlega obniżeniu nabycia uprawnień, podatkowi dochodowemu i dodatkowemu 10% podatkowi karnemu. Całkowity wpływ na podatek wyniesie 30% z 16250 USD, czyli 4875 USD.
Podsumowanie
Jak widać na powyższym przykładzie, warto rozważyć wszystkie opcje przed zanurzeniem się w 401 (k). Przynajmniej zrozum, z czym wyjdziesz po obliczeniu kary za przedterminową wypłatę i innych podatków, które będziesz winien.