Ubezpieczenie zysków brutto

Co to jest ubezpieczenie zysków brutto?

Termin „ubezpieczenie zysków brutto” odnosi się do rodzaju ubezpieczenia na wypadek przerwy w prowadzeniu działalności, które zapewnia środki w wysokości utraconego zysku w przypadku wystąpienia zdarzenia podlegającego ubezpieczeniu, takiego jak uszkodzenie mienia. Ubezpieczenie zysków brutto jest najczęściej stosowane w Wielkiej Brytanii i Kanadzie. Ten rodzaj ubezpieczenia różni się od ubezpieczenia zarobków brutto, które jest częściej spotykane w Stanach Zjednoczonych.

Zrozumienie ubezpieczenia zysków brutto

Zysk brutto jest obliczany jako obrót pomniejszony o zakupy i koszty zmienne. Formuła strat uwzględnia obrót w określonym okresie – na przykład dwunastu miesięcy – chociaż okoliczności łagodzące, które wpływają na obrót w okresie badania, mogą wymagać złagodzenia.

Jak wspomniano powyżej, ubezpieczenie zysku brutto jest powszechnie stosowane zarówno w Kanadzie, jak iw Wielkiej Brytanii. Jest to rodzaj ubezpieczenia na wypadek przerwy w prowadzeniu działalności – ubezpieczenie, które zastępuje utracone dochody z powodu katastrofy – mające na celu sprowadzenie ubezpieczonego z powrotem tam, gdzie byłoby to finansowo, gdyby zdarzenie podlegające ubezpieczeniu nie miało miejsca. Zdarzenia ubezpieczeniowe obejmują na przykład pożary lub klęski żywiołowe. Kwota straty, jakiej doświadcza firma, jest obliczana na podstawie wcześniej zdefiniowanej formuły i zazwyczaj opiera się na historycznych wskaźnikach obrotów w celu określenia kwoty, jaką firma traci.

Ochrona ubezpieczeniowa obejmuje okres, w którym ubezpieczony odbudowuje lub naprawia swój majątek służbowy. Polisa obejmuje straty, których doświadcza biznes, nie będąc w stanie normalnie funkcjonować, chociaż z góry określony okres odszkodowania jest zwykle ustalany na maksymalnie trzy lata. Jeśli w tym momencie firma nadal się odbudowuje, wszelkie straty wykraczają poza okres odszkodowania, a zatem nie są już pokrywane.

Uwagi specjalne

Ubezpieczenie zysku brutto nie ma zastosowania we wszystkich sytuacjach. W większości przypadków przyczyna bezpośrednia służy do określenia, czy zdarzenie spowodowało poniesienie straty przez ubezpieczonego. Polisa obejmuje zwiększone koszty pracy, czyli dodatkowe wydatki poniesione w celu zapobieżenia spadkowi sprzedaży. Polisa obejmuje również utratę wszelkich gotowych towarów, które mogłyby zostać sprzedane, gdyby nie zostały uszkodzone.

Wyzwania związane z ubezpieczeniem zysku brutto

Jedną z głównych trudności w ustalaniu poziomów pokrycia dla ubezpieczenia zysków brutto jest zdefiniowanie, co stanowi zysk brutto, ponieważ standardy mogą się różnić w zależności od księgowych i biznesmenów. Obrót, produkcja w toku (WIP) oraz stan początkowy i końcowy można łatwo określić zgodnie z normalnymi metodami księgowania. Tymczasem nieubezpieczone koszty pracy odnoszą się do kosztów – czasami nazywanych określonymi kosztami pracy – które zmieniają się wprost proporcjonalnie do obrotów. Tak więc, jeśli obrót zostanie zmniejszony o 30%, koszty również zostaną zmniejszone o 30%. Kalkulacja zysku brutto księgowego odejmie wszelkie koszty, które zmieniają się proporcjonalnie do produkcji – dla celów ubezpieczeniowych muszą one zmieniać się wprost proporcjonalnie. Jest to kluczowe rozróżnienie i źródło znacznego niedoubezpieczenia.