Formularz 1098: Zestawienie odsetek od kredytu hipotecznego
Co to jest formularz 1098: Zestawienie odsetek od kredytu hipotecznego?
Formularz 1098: Zestawienie odsetek od kredytu hipotecznego to formularz Urzędu Skarbowego (IRS) używany przez podatników do zgłaszania kwoty odsetek i związanych z nimi wydatków zapłaconych z tytułu kredytu hipotecznego w roku podatkowym, w którym kwota wynosi 600 USD lub więcej. Powiązane wydatki obejmują punkty zapłacone przy zakupie nieruchomości. Punkty odnoszą się do przedpłaconych odsetek od kredytu mieszkaniowego w celu poprawy oprocentowania kredytu hipotecznego oferowanego przez instytucję pożyczkową.
Formularz 1098 służy dwóm celom:
- Pożyczkodawcy używają go do zgłaszania płatności odsetek przekraczających 600 USD, które otrzymali w ciągu roku. IRS gromadzi te informacje, aby zapewnić odpowiednią sprawozdawczość finansową dla pożyczkodawców i innych podmiotów, które otrzymują płatności odsetkowe.
- Właściciele domów używają go do określenia całkowitej kwoty odsetek, które zapłacili za rok, przy obliczaniu odliczenia odsetek od kredytu hipotecznego w rocznych zeznaniach podatkowych.
Kluczowe wnioski:
- Formularz 1098 służy do zgłaszania odsetek od kredytu hipotecznego zapłaconych za dany rok.
- Kredytodawcy są zobowiązani do wystawienia formularza 1098, gdy właściciel domu zapłacił 600 USD lub więcej odsetek od kredytu hipotecznego w trakcie roku podatkowego.
- Aby odliczyć odsetki od kredytu hipotecznego, musisz być głównym pożyczkobiorcą pożyczki i aktywnie dokonywać płatności.
- Jeśli wyszczególniasz swoje potrącenia i planujesz ubiegać się o odliczenie odsetek od kredytu hipotecznego, formularz 1098 pomoże Ci obliczyć kwotę spłat kredytu hipotecznego, która została powiększona o odsetki.
- Inne formularze podatkowe 1098 obejmują formularz 1098-C (datki na cele charytatywne), formularz 1098-T (kredyt na płatności edukacyjne) i formularz 1098-E (spłaty odsetek od kredytu studenckiego).
Kto może złożyć formularz 1098: Wyciąg z odsetek od kredytu hipotecznego?
Jeśli zapłaciłeś 600 USD lub więcej za poprzedni rok odsetek i punktów kredytu hipotecznego, Twój pożyczkodawca jest zobowiązany do przesłania Ci Formularza 1098. Jeśli zapłaciłeś mniej niż 600 $, nie otrzymasz formularza 1098. Załącznik A, który zmniejsza dochód podlegający opodatkowaniu i ogólną kwotę należną IRS. Formularz 1098 jest wystawiany i wysyłany pocztą przez pożyczkodawcę – lub inną jednostkę otrzymującą odsetki – do Ciebie, pożyczkobiorcy.
IRS wymaga od kredytodawcy hipotecznego dostarczenia formularza 1098, jeśli nieruchomość jest uważana za nieruchomość. Nieruchomości to grunty i wszystko, co jest na nich zabudowane, uprawiane lub do nich dołączone.
Nieruchomość, za którą spłacane są odsetki od kredytu hipotecznego musi spełniać standardy IRS, które definiują dom jako przestrzeń posiadającą podstawowe udogodnienia życiowe: kuchnię i łazienkę oraz część sypialną. Domy, mieszkania, przyczepy mieszkalne, łodzie, spółdzielnie i przyczepy mieszkalne kwalifikują się jako domy zgodnie z IRS.
Również sam kredyt hipoteczny musi być kwalifikowany. Według IRS kwalifikowane kredyty hipoteczne obejmują pierwszą i drugą hipotekę, kredyty hipoteczne pod zastaw domu oraz hipoteki refinansowane.
Zasady odliczania odsetek od kredytu hipotecznego
To, czy potrzebujesz formularza 1098, czy nie, zależy od tego, czy planujesz wyszczególnić swoje potrącenia w formularzu harmonogramu A. Wystąpienie o odliczenie zapłaconych odsetek od kredytu hipotecznego, kiedy może zmniejszyć całkowity dochód podlegający opodatkowaniu. Jest jednak kilka zasad, które należy wiedzieć o odliczaniu odsetek od kredytu hipotecznego.
- Musisz być głównym pożyczkobiorcą i spłacać pożyczkę.
- Jesteś ograniczony do odliczenia odsetek od całkowitego zadłużenia hipotecznego w wysokości 750 000 USD lub mniej, jeśli dług powstał w dniu 16 grudnia 2017 r. Lub później (limit dla starszego zadłużenia hipotecznego wynosi 1 milion USD)5.
Jeśli wszystkie te okoliczności dotyczą Ciebie, będziesz potrzebować formularza 1098, aby odliczyć odsetki od kredytu hipotecznego zapłacone za kredyt mieszkaniowy za bieżący rok podatkowy. Jeśli maszwięcej niż jeden kwalifikowany kredyt hipoteczny, otrzymasz oddzielny formularz 1098 dla każdego z nich.
Wszystkie kopie formularza 1098 są dostępne na stronie internetowej IRS.
Jak wypełnić formularz 1098: Potrącenie odsetek od kredytu hipotecznego
Podatnicy nie muszą faktycznie dołączać formularza 1098 do swoich zeznań podatkowych, ponieważ informacje zawarte w formularzu zostały już przekazane do IRS. Raczej podatnicy wykorzystują informacje podane w formularzu 1098, jeśli planują odliczyć swoje spłaty kredytu hipotecznego. Jeśli planujesz złożyć zeznanie podatkowe drogą elektroniczną, wprowadź informacje z formularza w odpowiednich polach zeznania podatkowego, aby zapisać informacje o odliczeniu odsetek.
Jeśli otrzymujesz formularz 1098 po raz pierwszy, możesz się zastanawiać, jak nadać mu sens. Przeglądając oświadczenie, należy wziąć pod uwagę 11 pól.
- Ramka 1: Odsetki od kredytu hipotecznego otrzymane od kredytobiorcy. To pole pokazuje, jakie odsetki zapłaciłeś pożyczkodawcy za rok.
- Ramka 2: Niespłacony kapitał hipoteczny. To pole pokazuje, jaka kwota jest należna od kwoty głównej pożyczki.
- Ramka 3: Data udzielenia kredytu hipotecznego. Pokazuje datę powstania kredytu hipotecznego.
- Ramka 4: Zwrot nadpłaconych odsetek. Jeśli nadpłaciłeś odsetki od kredytu hipotecznego, które zostały zwrócone, zostaną one wymienione tutaj.
- Ramka 5: Składki na ubezpieczenie kredytu hipotecznego. Jeśli płacisz składki za prywatne ubezpieczenie kredytu hipotecznego lub składki na ubezpieczenie kredytu hipotecznego za pożyczkę, kwoty te należy wprowadzić tutaj.
- Pole 6: Punkty płacone przy zakupie głównego miejsca zamieszkania. To pole zawiera punkty hipoteczne, które możesz odliczyć.
- Pola od 7 do 11. Zawierają one informacje o hipotece i samej nieruchomości.
Podczas przeglądania formularza 1098 ważne jest, aby sprawdzić, czy wszystkie dane osobowe, w tym imię i nazwisko, adres i numer identyfikacji podatkowej, są poprawne.
Inne formularze podatkowe 1098
Formularz 1098: Odliczenie odsetek od kredytu hipotecznego to jeden z czterech formularzy, które zawierają numer 1098. Wszystkie formularze 1098 dotyczą potrąceń. Trzy inne wersje formularza 1098 to formularz 1098-C, formularz 1098-E i formularz 1098-T.
Formularz 1098-C
Formularz 1098-C zawiera szczegółowe informacje na temat darowizn samochodów, łodzi i samolotów na rzecz organizacji charytatywnych, które przekazują pojazdy potrzebującym lub sprzedają je po cenie niższej od rynkowej. Jest on składany i zgłaszany przez organizację otrzymującą i zawiera datę darowizny, typ pojazdu, numer identyfikacyjny pojazdu (VIN) oraz wartość pojazdu.
Formularz 1098-E
Formularz 1098-E podaje odsetki zapłacone od kwalifikowanych pożyczek studenckich w trakcie roku podatkowego. Zapłacone odsetki może odliczyć podatnik, który otrzyma formularz z wyszczególnieniem wysokości odsetek zapłaconych w danym roku. Jest wysyłany przez instytucję pożyczkową, jeśli zapłacono co najmniej 600 USD odsetek, chociaż podatnik może otrzymać formularz dla kwot mniejszych niż 600 USD.
Formularz 1098-T
Formularz 1098-T zawiera informacje na temat czesnego na poziomie policealnym i związanych z nim opłat w ciągu roku. Jest on składany przez instytucję edukacyjną i może być używany do obliczania ulg podatkowych i kredytów związanych z edukacją, takich jak American Opportunity Tax Credit (AOTC) i Lifetime Learning Credit (LLC). Formularz podaje również wszelkie stypendia i dotacje otrzymane za pośrednictwem szkoły, które mogą zmniejszyć dopuszczalne odliczenie lub kredyt podatnika.
Podatnicy, którzy otrzymali pomoc z Funduszu Innowacji Agencji Finansowania Mieszkalnictwa na rzecz rynków mieszkaniowych najbardziej zagrożonych (fundusz HFA Hardest Hit), otrzymują formularz 1098-MA, za pomocą którego mogą zgłaszać te płatności.
1098 Często zadawane pytania dotyczące formularza
Do czego służy formularz podatkowy 1098?
Formularz 1098 podaje całkowitą kwotę odsetek zapłaconych od kredytu hipotecznego w poprzednim roku. Podatnicy używają go do obliczania wielkości odliczenia odsetek od kredytu hipotecznego, jakie mogą odliczyć, jeśli w ogóle, za ten rok podatkowy.
Jak mogę otrzymać formularz 1098?
Twój pożyczkodawca hipoteczny przesyła Ci formularz 1098, zwykle do końca stycznia roku, w którym dokonano zgłoszenia.
Czy muszę złożyć 1098?
Nie, nie musisz faktycznie wypełniać formularza 1098 – to znaczy składać go wraz z zeznaniem podatkowym. Wystarczy wskazać kwotę odsetek zgłoszonych w formularzu. I generalnie zgłaszasz te odsetki tylko wtedy, gdy wyszczególniasz potrącenia w zeznaniu podatkowym.
Co to jest formularz podatkowy 1098 z uczelni?
Formularz 1098-T jest używany przez kolegia i uniwersytety do zgłaszania płatności otrzymanych przez studentów za kwalifikowane czesne i inne wydatki, takie jak stypendia i granty. Jest składany w IRS przez instytucję edukacyjną, a student otrzymuje kopię. Podatnicy korzystają z informacji zawartych w formularzu 1098-T, aby ubiegać się o kredyt edukacyjny na formularzu 1040 (zeznanie podatkowe).
Czy rodzic lub uczeń zgłasza roszczenie o 1098-T?
Każdy może to zrobić (ale nie oba). Zasadniczo zależy to od tego, kto faktycznie pokrywa wydatki na edukację i czy uczeń nadal figuruje na liście i jest traktowany jako osoba pozostająca na utrzymaniu w zeznaniu podatkowym rodzica. Jeśli tak jest, rodzic zwykle żąda kredytu edukacyjnego na podstawie informacji z formularza 1098-T.