Ustalona metoda annuityzacji
Jaka jest metoda stałej rentyzacji?
Metoda stałej rentyzacji jest jedną z trzech metod, za pomocą których osoby na wcześniejszej emeryturze w każdym wieku mogą uzyskać dostęp do swoich funduszy emerytalnych bez kary przed ukończeniem 59 lat. Metoda stałej rentyzacji polega na podzieleniu salda na rachunku emeryta przez współczynnik renty wzięty z tabel IRS w celu ustalenia rocznej kwoty płatności.
Współczynnik renty oparty jest na tabelach śmiertelności IRS i stopie procentowej, która jest niższa niż 120% federalnej stopy średniookresowej. Po ustaleniu kwoty płatności nie można jej zmienić. Jest to również znane jako wypłaty 72 (t) lub zasadniczo równe płatności okresowe (SEPP).
Kluczowe wnioski
- Metoda stałego rentyfikacji to sposób dla emerytów (którzy chcą uzyskać dostęp do funduszy przed ukończeniem 59 lat) na dostęp do funduszy emerytalnych bez obciążania ich karą w wysokości 10%.
- Gdy emeryci są gotowi do uzyskania dostępu do swoich funduszy emerytalnych, mogą wybrać określony terminowy plan dystrybucji, taki jak otrzymywanie środków miesięcznie, kwartalnie lub corocznie.
- W przypadku korzystania z metody stałej rentyzacji istnieją trzy czynniki: płatność roczna, współczynnik renty i saldo konta.
Jak działa metoda stałej annuityzacji
Dwie inne metody wcześniejszego, bezkarnego wycofania się z emerytury to metoda stałej amortyzacji i metoda wymaganego minimalnego podziału. Każda metoda może skutkować zupełnie różnymi wielkościami dystrybucji. Metoda stałej rentyzacji jest najbardziej skomplikowana, ale czasami oferuje najwyższe płatności.
Zazwyczaj środki wypłacone przed ukończeniem 59 lat podlegają karze w wysokości 10% za wcześniejszą wypłatę. Fundusze muszą zostać wypłacone jako zasadniczo równe płatności okresowe, zgodnie z sekcją 72 (t) Kodeksu Podatkowego. Muszą trwać przez pięć lat lub do czasu, gdy emeryt osiągnie 59½, w zależności od tego, który z tych okresów jest dłuższy. Emeryci mogą zdecydować się na otrzymywanie wypłat rocznych, kwartalnych lub miesięcznych. Jeśli wypłaty zostaną wstrzymane, wszystkie środki, które zostały już wypłacone, podlegają karom za wcześniejsze wypłaty.
Metody obliczania IRS
Zgodnie z IRS wymagana minimalna metoda dystrybucji obejmuje saldo konta i oczekiwaną długość życia (życie samotne, życie jednorodne oraz wspólne życie i ostatnia osoba pozostająca przy życiu, z których każdy wykorzystuje wiek (y) osiągnięty (e) w roku obliczania podziału). Roczna płatność jest ustalana na nowo każdego roku.
Metoda stałej amortyzacji obejmuje saldo konta amortyzowane przez określoną liczbę lat równą oczekiwanej długości życia (życie jednoosobowe, życie jednolite lub wspólne życie i ostatnia osoba ocalała) oraz oprocentowanie nie większe niż 120% federalnej stawki średniookresowej oceniać.
Po obliczeniu rocznej kwoty wypłaty zgodnie z tą metodą ta sama kwota w dolarach musi zostać rozłożona na kolejne lata.
Metoda stałej rentyzacji składa się z salda konta, współczynnika renty i rocznej płatności. Współczynnik renty obliczany jest na podstawie tabeli umieralności zawartej w Załączniku B do Rev. Rul. 2002-62 i stopę procentową nie wyższą niż 120% federalnej stopy średniookresowej. Po obliczeniu rocznej kwoty wypłaty zgodnie z tą metodą ta sama kwota w dolarach musi zostać rozłożona na kolejne lata.
Podjęcie decyzji, której metody użyć, może być skomplikowane. W przypadku wczesnej dystrybucji dobrze jest zasięgnąć profesjonalnej porady.