W pełni finansowana akredytywa dokumentowa (FFDLC)
Co to jest w pełni finansowana akredytywa dokumentowa (FFDLC)?
W pełni finansowana akredytywa dokumentowa (FFDLC) to udokumentowana akredytywa, która służy jako pisemna przyrzeczenie zapłaty przekazane sprzedającemu przez kupującego. W przypadku w pełni opłaconej depozytu. Sprzedawca otrzymuje płatność, gdy wszystkie warunki umowy zostaną spełnione.
Zrozumienie FFDLC
Akredytywy są powszechnie stosowane w międzynarodowych transakcjach handlowych. Pozwalają kupującemu zarządzać ryzykiem związanym z międzynarodowymi transakcjami biznesowymi, jednocześnie uzyskując wsparcie poprzez obietnicę pożyczonych środków. Akredytywa jest dokumentowana przez bank, który jest stroną trzecią w transakcji.
Sprzedawca może mieć określone wymagania wobec instytucji finansowych, od których będzie przyjmować akredytywy. Akredytywa jest wiążącym i prawnym dokumentem, który sprzedawca może zaakceptować i prawnie zakwestionować, jeśli płatność nie zostanie dokonana zgodnie ze szczegółowymi warunkami.
Akredytywy mogą być finansowane lub niefinansowane.
Akredytywa dokumentowa w pełni finansowana to akredytywa, w której niezbędne środki są przechowywane na oddzielnym rachunku, pełniącym funkcję rachunku powierniczego. Kupujący korzystający z FFDLC mogą zdeponować część własnych środków i wymagać finansowania pozostałej części od instytucji finansowej. Zwykle w przypadku FFDLC kupujący będzie musiał zacząć płacić odsetki od pożyczonych środków, gdy tylko zostaną one umieszczone na oddzielnym koncie.
Kupujący i sprzedający zwykle współpracują ze stronami trzecimi w celu pełnego zakończenia transakcji obejmujących wszystkie rodzaje akredytyw, a w szczególności FFDLC. Sprzedawca może posiadać akredytywy dokumentowe we własnym banku, który następnie działa jako ich agent. Bank agenta sprzedawcy może w razie potrzeby zarządzać procesem inkasa dokumentów i może pomóc sprzedawcy w łatwiejszym otrzymaniu płatności na jego konto.
Gromadzenie dokumentów może obejmować również inne procedury operacyjne. Niektóre akredytywy dokumentowe mogą zawierać postanowienie na żądanie, które wymaga, aby kupujący zainicjował transakcję, gdy tylko otrzyma określony towar i towarzyszące mu dokumenty.
Ogólnie rzecz biorąc, FFDLC zapewnia sprzedającemu, że kupujący posiada niezbędne fundusze na transakcję, ponieważ dowodzi, że kupujący przelał gotówkę na oddzielne konto. Dzięki FFDLC kupujący nie musi ryzykować wysłania płatności do sprzedawcy, nie wiedząc, czy towary zostały faktycznie wysłane.
W pełni finansowane akredytywy dokumentowe zawierają kompleksowe postanowienia wyszczególniające wszystkie niezbędne postanowienia biznesowe i operacyjne. Takie warunki mogą obejmować klauzule dotyczące dowodu wysyłki, takiego jak list przewozowy podbity przez organy celne. Warunki, na jakich fundusze mogą zostać zwrócone kupującemu, takie jak niedostarczenie listu przewozowego przez sprzedającego w określonym czasie, są również określone w FFDLC.
Finansowane a nieofinansowane
Akredytywy mogą być finansowane lub niefinansowane. W pełni finansowana akredytywa dokumentowa zapewni, że gotówka na kwotę niezbędną do zapłaty została przeniesiona na oddzielny rachunek w celu dokonania płatności w razie potrzeby. Akredytywy niefinansowe nie powodują odkładania środków wyłącznie na oddzielnym rachunku typu escrow.
W akredytywie nierzeczywistej bank wspierający akredytywę obiecuje spłacić, jeśli kupujący nie jest w stanie tego dokonać w momencie, w którym płatność jest wymagana. W przypadku akredytywy nierzeczywistej bank może wpłacić pełną lub częściową kwotę w zależności od posiadanych przez kupującego środków. Jeśli bank musi wydać środki na akredytywę nierzeczywistą, wówczas odsetki od środków pożyczonych od banku zwykle nie byłyby naliczane, dopóki nie zostały przelane.
Kluczowe wnioski
- FFDLC to akredytywa zabezpieczona środkami na rachunku escrow.
- Firmy mogą korzystać z FFDLC, aby uzyskać część lub całość środków przeniesionych na rachunek powierniczy w celu dokonania płatności końcowej.
- Akredytywy mogą mieć wiele różnych wariantów i mogą być finansowane lub niefinansowe.
Rodzaje akredytyw
Istnieje wiele rodzajów akredytyw. Każdy może być finansowany lub nie. Oto niektóre z najpopularniejszych rodzajów akredytyw:
- Akredytywa handlowa / dokumentowa
- Akredytywa standby
- Akredytywa zabezpieczona
- Akredytywa odwoławcza
- Nieodwołalna akredytywa
- Akredytywa odnawialna
- Akredytywa z klauzulą czerwoną
- Akredytywa z klauzulą zieloną
Rachunkowość finansowa akredytyw
Firmy mogą być zmuszone do szczególnego rozważenia przy księgowaniu akredytyw. Te względy mogą zależeć od tego, czy akredytywa jest finansowana, czy nie. Akredytywy służą jako dostęp do pożyczonych środków. Akredytywy kapitałowe mogą wiązać się z pewnymi opłatami lub narastającymi odsetkami, w zależności od umowy.
Ogólnie rzecz biorąc, akredytywa kapitałowa może wymagać wykazania w bilansie jako zobowiązania, jeśli środki zostaną przelane na oddzielny rachunek i zaczną narastać odsetki. Akredytywa nierzeczywista nie musiałaby być koniecznie wykazywana jako zobowiązanie w bilansie, dopóki akredytywa nie zostanie wykorzystana w zamian za pożyczone środki.
Zwykle akredytywy rzeczywiste i niefinansowe są powiązane z linią kredytową. Duże instytucje korzystające z akredytyw rzeczywistych mają zwykle wyznaczony rachunek linii kredytowej powiązany z ich potrzebami w zakresie akredytywy.